等待幸福 追問

2020-01-11 08:42

為什么看到法律上說要權責發生制，要調賬，只能在2019年稅前扣除，不能在2020年稅前扣除

方亮老師 解答

2020-01-11 08:45

需要在1月份通過以前年度損益調整科目調整到19年，這樣與19年入賬沒有區別。實務中很多時候存在跨年入賬的情況。

等待幸福 追問

2020-01-11 08:46

怎么做

方亮老師 解答

2020-01-11 08:49

你們單位具體從事什么業務？具體是什么勞務費？

等待幸福 追問

2020-01-11 08:58

我們是石材業，籌建期，建筑公司給我們建廠房給我們開的勞務服務費

方亮老師 解答

2020-01-11 08:59

廠房建完了嗎？什么時候建完的？

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2020-01-11 09:00

沒有要到明年3月份

方亮老師 解答

2020-01-11 09:01

因為這筆業務不涉及損益類科目，所以在1月份編制如下分錄即可：
借：在建工程     貸：銀行存款

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2020-01-11 09:03

之前掛了預付建筑公司的材料款

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2020-01-11 09:03

就借在建工程貸預付

方亮老師 解答

2020-01-11 09:05

您的意思是這100萬元、您之前計入了預付賬款科目對嗎？

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2020-01-11 09:06

是的

方亮老師 解答

2020-01-11 09:08

分錄如下：借：在建工程       貸：預付賬款