嬌嬌 追問

2020-01-10 21:35

第一季度和第二季度有外地的，也有本市的

郭老師 解答

2020-01-10 21:38

這個都是自己出來的
本市在13
異地在14

嬌嬌 追問

2020-01-10 21:46

老師你好，那么第一和第二季度漏填的可以全年計算出來填在第四季度的企業所得稅報表中嗎？

嬌嬌 追問

2020-01-10 22:32

麻煩老師解答一下對于前2個季度漏報的已經預繳的企業所得稅，可以匯總填到第四季度企業所得稅報表中嗎？

郭老師 解答

2020-01-10 23:14

你可以試下的能填寫的可以

嬌嬌 追問

2020-01-10 23:17

再請教下老師，如果填寫不了，賬上的本年已經繳納的企業所得稅本年累計數和年末企業所得稅報表上已經繳納的金額不一致，有沒有稅務風險

郭老師 解答

2020-01-10 23:22

賬上計提的多少，你的財務報表才能出多少的

嬌嬌 追問

2020-01-10 23:28

也就是說賬上計提了實際預繳的第一季度和第二季度的企業所得稅，但是財務報表漏掉的那部分金額沒有填上的話，企業所得稅報表實際已經繳納的金額和賬上的金額不一致，會有稅務風險？必須調為一致，對嗎？

郭老師 解答

2020-01-10 23:31

沒有風險的
你這個是實際業務
預繳的不計提的

嬌嬌 追問

2020-01-10 23:33

請教下老師外地預繳是只有附加稅需要計提，企業所得稅和增值稅，直接寫繳納的分錄，對嗎

郭老師 解答

2020-01-10 23:34

都不用計提的
你需要交多少，季度末或者月度末的那個月再計提

嬌嬌 追問

2020-01-10 23:37

那當月開票繳納時，拿到完稅憑證單子怎么寫分錄，請老師寫下分錄

郭老師 解答

2020-01-10 23:42

一般納稅人嗎
借應交稅費-預繳增值稅/附加稅/所得稅/個稅貸銀存

嬌嬌 追問

2020-01-10 23:43

是一般納稅人，謝謝老師不吝賜教

郭老師 解答

2020-01-11 01:37

不用客氣的，