伶俐的康乃馨 追問

2020-01-10 21:30

就是所有小微企業都可以第9欄?20%嗎，老師，營業成本里要不要加稅金及附加還有期間費用

郭老師 解答

2020-01-10 21:31

不是
利潤100以內的才是
  二、對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
  上述小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。


不填寫稅金及附加

伶俐的康乃馨 追問

2020-01-10 21:35

老師，意思申報營業成本的時候只加成本和期間費用嗎，那稅金及附加放哪里

郭老師 解答

2020-01-10 21:39

只有成本，沒有期間費用。

郭老師 解答

2020-01-10 21:39

其他的都是利潤總額里面體現。

伶俐的康乃馨 追問

2020-01-10 21:49

老師，但是利潤總額那里不就是營業收入減營業成本得來的嗎，我的營業成本里要是沒有稅金還有期間費用利潤總額怎么出來

郭老師 解答

2020-01-10 23:04

不是
看你利潤表利潤總額，需要減去期間費用稅金及附加