一束光 追問

2020-01-10 19:34

那我們銷售的時(shí)候怎么做分錄

樸老師 解答

2020-01-10 19:47

你開出去的工程服務(wù)做成工程收入

一束光 追問

2020-01-10 19:58

工程收入分錄是什么嗎

樸老師 解答

2020-01-10 19:59

工程確認(rèn)合同成本時(shí)會(huì)計(jì)分錄:

借:主營業(yè)務(wù)成本-工程施工-合同毛利

貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅

每月根據(jù)工程進(jìn)度確認(rèn)收入,結(jié)轉(zhuǎn)成本,會(huì)計(jì)分錄:

借:主營業(yè)務(wù)成本:工程施工--合同毛利

貸:主營業(yè)務(wù)收入:年末根據(jù)工程部核實(shí)的項(xiàng)目進(jìn)行收入和成本的調(diào)整(調(diào)減用負(fù)數(shù))

借:主營業(yè)務(wù)成本:工程施工--合同毛利

貸:主營業(yè)務(wù)收入:工程完工后,應(yīng)根據(jù)決算文件,扣除以前年度確認(rèn)的收入和成本,來確認(rèn)當(dāng)期收入和成本

借:主營業(yè)務(wù)成本:工程施工--合同毛利

貸:主營業(yè)務(wù)收入:計(jì)算各期應(yīng)交納的稅金及附加

借:稅金及附加.貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交城建稅.應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交教育費(fèi)附加

一束光 追問

2020-01-10 20:05

我問的是工程服務(wù)收入，不是借應(yīng)收，袋主營，袋應(yīng)交嗎

樸老師 解答

2020-01-10 22:17

是，只是這一個(gè)分錄的話就是這個(gè)

一束光 追問

2020-01-11 11:00

借:主營業(yè)務(wù)成本-工程施工-合同毛利

貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅
不明白這個(gè)分錄

樸老師 解答

2020-01-11 11:02

合同完工時(shí)，xxx合同段工程結(jié)算科目余額與相關(guān)工程施工合同的“工程施工”科目對(duì)沖
借：工程結(jié)算——xxx合同段
貸：工程施工——合同成本——xxx合同段
工程施工——合同毛利——xxx合同段
確認(rèn)當(dāng)期合同收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本。
  借：主營業(yè)務(wù)成本
    工程施工——合同毛利——XXX合同段
   貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

一束光 追問

2020-01-11 11:05

  借：主營業(yè)務(wù)成本
    工程施工——合同毛利—
   貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
沒有這個(gè)分錄呀，損益類一借一貸嗎

樸老師 解答

2020-01-11 11:09

1.購買材料

借：原材料
貸：銀行存款或應(yīng)付賬款   

2. 領(lǐng)用材料時(shí)
借：工程施工--合同成本---材料安裝 
貸：原材料

3.工程在建時(shí)

借:工程施工---合同成本
貸:原材料等其他科目

4.工程結(jié)算時(shí)

借:銀行存款/應(yīng)收賬款
貸:工程結(jié)算

5.完工時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)收入成本，同時(shí)計(jì)算出工程施工毛利，分錄：

借：主營業(yè)務(wù)成本
工程施工--合同毛利
貸：主營業(yè)務(wù)收入
同時(shí)，結(jié)算工程，分錄：

借：工程結(jié)算
貸：工程施工--合同毛利
工程施工---合同成本

計(jì)提工資：
施工人員工資計(jì)提時(shí)，分錄：

借：工程施工---合同成本--間接費(fèi)用---工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資計(jì)提數(shù)

2.管理人員工資計(jì)提時(shí)，分錄：
借：管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬