小悍馬 追問

2020-01-10 17:26

這樣不平呀

鄒老師 解答

2020-01-10 17:26

你好，預交的時候只需要這樣做分錄
如果你想應交稅費——個人所得稅是平的，就需要做一筆計提分錄
借；應付職工薪酬，貸；應交稅費——個人所得稅

小悍馬 追問

2020-01-10 17:28

這是所有的分錄嗎

小悍馬 追問

2020-01-10 17:29

我這個不算預交，就是以前年度的，稅務局讓我們繳納，

鄒老師 解答

2020-01-10 17:29

你好，是的，是針對個人所得稅繳納，計提的分錄

小悍馬 追問

2020-01-10 17:29

建筑企業18-19年度繳納千分之五個稅

鄒老師 解答

2020-01-10 17:30

你好，不是建筑業外出經營預交的個人所得稅？

小悍馬 追問

2020-01-10 17:33

不是

鄒老師 解答

2020-01-10 17:34

你好，補交稅款也是先需要做計提分錄，然后做扣繳分錄的

小悍馬 追問

2020-01-10 17:35

沒有備案全員全額的，在2019年12月前，小規模建筑企業要繳18-19兩年內收入的千分之五

鄒老師 解答

2020-01-10 17:36

你好
計提，借；應付職工薪酬，貸；應交稅費——個人所得稅
繳納，借；應交稅費——個人所得稅，貸；銀行存款

小悍馬 追問

2020-01-10 17:36

我說的清楚嗎

鄒老師 解答

2020-01-10 17:37

你好，說清楚了
賬務處理是
計提，借；應付職工薪酬，貸；應交稅費——個人所得稅
繳納，借；應交稅費——個人所得稅，貸；銀行存款
（是針對這個回復有什么疑問？）

小悍馬 追問

2020-01-10 17:38

好的謝謝

鄒老師 解答

2020-01-10 17:39

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

小悍馬 追問

2020-01-10 17:41

應付職工薪酬下是應付工資，這個科目有影響嗎？還是需要另設置科目

鄒老師 解答

2020-01-10 17:42

你好，應付職工薪酬科目下面是工資二級科目，應付職工薪酬——工資