我司是小規(guī)模納稅人,為境外代扣代繳的增值稅可以抵減實(shí)際繳納的稅款嘛
謹(jǐn)慎的小甜瓜
于2020-01-10 15:39 發(fā)布 ??1732次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
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小規(guī)模納稅人是指符合中國(guó)稅收法規(guī)定的一種企業(yè)稅務(wù)分類,可以通過代扣代繳增值稅。根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》規(guī)定:“ 小規(guī)模納稅人應(yīng)當(dāng)依照本法第二十六條第二款的規(guī)定,采用代扣代繳稅款的方式,在購(gòu)銷發(fā)生的當(dāng)期繳納增值稅。”即小規(guī)模納稅人可以通過代扣代繳增值稅,具體繳納增值稅的時(shí)間一般在購(gòu)銷發(fā)生當(dāng)期繳納。
小規(guī)模納稅人通過代扣代繳增值稅的工作流程主要分為以下幾個(gè)步驟:
一、在納稅單位和當(dāng)?shù)亟鸲悪C(jī)構(gòu)之間簽訂《代扣代繳義務(wù)納稅單位登記表》;
二、小規(guī)模納稅人確定每月應(yīng)繳稅款的金額,按照預(yù)繳的方式,把應(yīng)繳稅款金額扣除到當(dāng)?shù)亟鸲悪C(jī)構(gòu)銀行賬戶;
三、小規(guī)模納稅人準(zhǔn)備相關(guān)的繳款憑證,如發(fā)票、收據(jù)等,當(dāng)?shù)亟鸲悪C(jī)構(gòu)審核,做好繳款憑證核查;
四、每月定期開展繳款憑證核查和稅款報(bào)表審核,根據(jù)審核結(jié)果,對(duì)增值稅法律法規(guī)以及稅務(wù)工作的落實(shí)進(jìn)行裁量;
五、根據(jù)審核結(jié)果,給予小規(guī)模納稅人應(yīng)稅款的減免、調(diào)整或補(bǔ)繳稅款的通知;
六、經(jīng)指定機(jī)構(gòu)確認(rèn)后,小規(guī)模納稅人可以根據(jù)審核結(jié)果,做好后續(xù)的稅款報(bào)表和準(zhǔn)確計(jì)算等工作。
以上就是小規(guī)模納稅人能代扣代繳增值稅的內(nèi)容。要求小規(guī)模納稅人及時(shí)繳納稅款,減少欠稅負(fù)擔(dān),促進(jìn)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。
2023-02-25 10:23:14

你好,代開發(fā)票是不需要繳納增值稅的,具體你可以咨詢一下稅務(wù)局
2019-09-26 12:05:31

您好,一般納稅人收到小規(guī)模納稅人開的專用發(fā)票可以抵扣,按照發(fā)票上的稅額抵扣小規(guī)模納稅人開專用發(fā)票,正常繳納增值稅
2020-07-31 18:08:30

同學(xué),您好,小規(guī)模納稅人原則不接收專票的,所以不應(yīng)該開具,
2020-09-01 17:51:23

一般代扣代繳直接掛往來就可以的哈
2024-01-08 16:51:05
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