陌上花 追問

2020-01-10 15:37

不是多錄了，是應收票據承兌匯票錯錄去應收票據支票，如何調整

樸老師 解答

2020-01-10 15:45

紅沖了重新錄就可以了

陌上花 追問

2020-01-10 15:45

怎么沖？麻煩老師講解一下，跨年的賬

樸老師 解答

2020-01-10 15:48

這個直接沖就可以了

陌上花 追問

2020-01-10 15:50

直接借:應收票據-承兌匯票，貸:應收票據-支票？可以嗎？

樸老師 解答

2020-01-10 15:54

嗯呢，直接沖就可以了

陌上花 追問

2020-01-10 16:46

如果是年中股東分紅，比如9月分紅借方是做本年利潤科目還是做利潤分配未分配利潤科目？

樸老師 解答

2020-01-10 16:58

你要做利潤分配的哦

陌上花 追問

2020-01-10 17:05

利潤分配未分配利潤？

陌上花 追問

2020-01-10 17:06

我想著是年中分紅，做了本年利潤，已經結完去年的賬了，怎么辦？

樸老師 解答

2020-01-10 17:08

股東大會通過分紅方案，宣告分紅時：借：利潤分配-分配股利（派發現金和新股時，如果以盈余公積轉增股本，借方為盈余公積）貸：應付股利（或應付利潤）；實際派現時：借：應付股利（或應付利潤）貸：銀行存款；實際派發新股或轉增股本時：借：應付股利（或應付利潤）貸：股本。反結賬回去年底分紅吧

陌上花 追問

2020-01-10 17:18

借:利潤分配-未分配利潤，貸應付股利
借:應付股利，貸:銀行存款

樸老師 解答

2020-01-10 17:22

對，反結賬回去做就可以了

陌上花 追問

2020-01-10 17:30

好的，謝謝老師

陌上花 追問

2020-01-10 17:32

只是科目改變了，其他沒問題哈

陌上花 追問

2020-01-10 17:32

什么時候借方科目可以做本年利潤，還麻煩老師告知一下

樸老師 解答

2020-01-10 17:35

1、結轉成本、費用和稅金的時時候“本年利潤”在借方表示本年利潤減少；    2、結轉投資收益和收入的時候“本年利潤”在貸方，表示本年利潤增加；    3、“本年利潤”余額在借方，結轉”利潤分配“賬戶時在貸方；“本年利潤”余額在貸方，結轉”利潤分配“賬戶時在借方。