學堂用戶_ph312182 追問

2020-01-10 14:59

是以前年度的工資個人所得稅   已經繳納了  但是沒有問職工收取   如果不問他收取了怎么做

鄒老師 解答

2020-01-10 15:01

你好，那應當把稅后工資還原成稅前工資做計提分錄，然后做計提個人所得稅，繳納個人所得稅，支付工資的分錄

學堂用戶_ph312182 追問

2020-01-10 15:17

老師不問他們收取了   公司負擔  怎么處理  以前年度的

鄒老師 解答

2020-01-10 15:19

你好，那應當把稅后工資還原成稅前工資做計提分錄，然后做計提個人所得稅，繳納個人所得稅，支付工資的分錄（這個就是處理方法啊）
假如稅前工資6000，個人所得稅30，稅后工資5970，你單位需要按6000計提工資，而不是按5970

學堂用戶_ph312182 追問

2020-01-10 15:26

是這么個意思老師    以前年度有105塊個稅  已經繳納了   但是沒有扣員工的  導致借方一直有余額  現在不交個人所得稅了   一直有這個余額就想調調

鄒老師 解答

2020-01-10 15:27

你好，那需要把105補做計提工資分錄，補做計提個人所得稅分錄才是的

學堂用戶_ph312182 追問

2020-01-10 15:29

嗯因為是以前年度的   所以怎么處理

鄒老師 解答

2020-01-10 15:30

你好
借；以前年度損益調整105，貸；應付職工薪酬105
借；應付職工薪酬105，貸；應交稅費——個人所得稅 105

學堂用戶_ph312182 追問

2020-01-10 15:47

可不可以直接   借利潤分配未分配利潤   貸   應交稅費   個人所得稅

鄒老師 解答

2020-01-10 15:48

你好，個人建議是通過兩筆分錄來處理

學堂用戶_ph312182 追問

2020-01-10 15:58

如果這個個稅就是公司負擔了是發給老板娘的   還需要調整應付職工薪酬嗎

鄒老師 解答

2020-01-10 16:00

你好，是的，公司負擔了個人所得稅，就需要通過應付職工薪酬科目來調整的

學堂用戶_ph312182 追問

2020-01-10 16:08

之前年度的業務這么個情況工資4000   申報個稅15  
 計提時借管理費用  4000   貸應付職工薪酬   
發放時借應付職工薪酬4000   貸銀行存款    
 個稅繳納   借 應交稅費  15貸銀行存款      15
還需要通過應付職工薪酬嗎

鄒老師 解答

2020-01-10 16:12

你好，還需要補做這個分錄
借；以前年度損益調整15，貸；應付職工薪酬15
借；應付職工薪酬15，貸；應交稅費——個人所得稅 15

學堂用戶_ph312182 追問

2020-01-10 16:21

老師我比較笨  以前的4000包含了15了啊

鄒老師 解答

2020-01-10 16:23

你好，我根據你提供的分錄判斷是不包括15的
計提時，借管理費用 4000 貸應付職工薪酬 
發放時，借應付職工薪酬4000 貸銀行存款 
個稅繳納 ，借 應交稅費 15貸銀行存款 15
這樣應交稅費借方15就無法沖平的，所以4000是不包括15才是的

學堂用戶_ph312182 追問

2020-01-10 16:27

對啊之前就是沒法沖平 就等于工資4000就給她4000了   個稅公司負擔了  導致應交稅費個人所得稅借方一直有余額   我現在就想把它沖平   之前有的老師說借營業外支出  貸應交稅費     但是所得稅要調整   所以我就想問問可不可以  借利潤分配未分配  貸應交稅費

鄒老師 解答

2020-01-10 16:29

你好，應當做兩筆調整分錄才是的 
借；以前年度損益調整15，貸；應付職工薪酬15
借；應付職工薪酬15，貸；應交稅費——個人所得稅 15