L。 追問

2020-01-10 14:51

老師您好，就是說應付賬款可以掛個人的名稱。2019年12月收到的票，做以下賬務處理：
借：工程施工-合同成本-人工費   1萬
       貸：應付賬款-張三               1萬
按照勞務費繳納個稅，我公司要跟他繳納個稅=10000*（1-20%）*20%=1600元。個稅不用計提吧？
比如說2020年1月支付給張三1萬的勞務費。我在2020年2月申報2020年1月的個稅就要跟他代扣代繳1600的個稅，2020年2月做賬直接：借：應交稅費-應交個人所得稅  1600  貸：銀行存款  1600
老師，我的理解是否對？

洛洛老師 解答

2020-01-10 14:57

您好，你的理解是對的。

L。 追問

2020-01-10 15:00

這個人開票繳了增值稅291.3，這個部分增值稅可以分包扣除吧？

洛洛老師 解答

2020-01-10 15:08

您好，這個每個稅局的要求不一樣的哈，有的稅局只要是分包可以提供分包合同和發票就可以扣除，有的稅局要求一定要是外地的工程服務提供預繳完稅證明才可以扣除。