陳詩晗老師 解答

2020-01-10 13:01

沒有票距離，在所得稅匯算的時(shí)候需要做納稅調(diào)整的，不能按你說的這個(gè)樣子處理你說的這個(gè)樣子處理，那么你當(dāng)年納稅調(diào)整的利潤少計(jì)了，少交的稅。

高興的手機(jī) 追問

2020-01-10 13:07

謝謝您，我們企業(yè)長期虧損，我是我說的是年底一次性去費(fèi)用了保持12月份報(bào)表和年度報(bào)表數(shù)據(jù)一致，然后在匯算清繳里面把不能扣除的費(fèi)用減少，是調(diào)增利潤吧？只是這樣我不知道賬務(wù)應(yīng)該如何處理，那這樣了長期待攤因無票我把已經(jīng)攤銷的已經(jīng)沖回來了，又不能長期掛賬到底應(yīng)該怎么把它處理了才正確？這個(gè)問題找了很多資料不能有滿意答案麻煩您了

陳詩晗老師 解答

2020-01-10 13:13

首先你會(huì)計(jì)上是根據(jù)你實(shí)際發(fā)生額入賬，但是在納稅申報(bào)的時(shí)候，你就看一下哪一些是沒有發(fā)票的費(fèi)用成本，你在申報(bào)的時(shí)候要納稅調(diào)整，不管是虧損還是賺錢，沒有發(fā)票的都要納稅調(diào)整。

高興的手機(jī) 追問

2020-01-10 13:20

我是想把不能扣除的費(fèi)用作納稅調(diào)整，那關(guān)鍵賬務(wù)怎么處理，把所有的35萬集中在今年12月底是長期待攤掛賬還是按實(shí)際發(fā)生入管理費(fèi)用再匯算清繳作納稅調(diào)整。那這樣我明年一月份的以前年度損益調(diào)整，到底是調(diào)管理費(fèi)用還是調(diào)長期待攤，科目我做不好了

高興的手機(jī) 追問

2020-01-10 13:26

我最終目的是想調(diào)整后，把這35萬的管理費(fèi)用在匯算上納稅調(diào)整好顯示我并沒有虛減利潤，然后長期待攤也沒有掛賬。因?yàn)樯婕翱缒晁晕乙恢痹谏陥?bào)前猶豫怎么辦

高興的手機(jī) 追問

2020-01-10 13:52

老師幫忙幫我把這個(gè)問題解決一下

陳詩晗老師 解答

2020-01-10 14:54

你如果說之前是攤銷到底的管理費(fèi)用，你現(xiàn)在就是調(diào)整李之前的以前年度損益調(diào)整了，但是我沒有太理解你這個(gè)為什么要用賬務(wù)來調(diào)整。

高興的手機(jī) 追問

2020-01-10 15:45

2017年發(fā)生的長期待攤，2018年和2019年都攤銷了，2019年底確認(rèn)票據(jù)無法收回。那怎么處理？

陳詩晗老師 解答

2020-01-10 15:53

如果說是真實(shí)發(fā)生的，你這個(gè)會(huì)計(jì)上帝是不需要做調(diào)整處理，只是說你在納稅申報(bào)的時(shí)候，你把之前的這個(gè)費(fèi)用你調(diào)整調(diào)整去繳納稅就可以啦，你這個(gè)會(huì)計(jì)上不需要去調(diào)整。

高興的手機(jī) 追問

2020-01-10 16:27

那照這樣說我的12月底報(bào)表和年度財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)是一致的，在匯算清繳進(jìn)行納稅調(diào)整之后的的利潤增加了。我賬目的利潤和匯算清繳的利潤就有點(diǎn)不一樣了，這個(gè)需要調(diào)期初利潤嗎

陳詩晗老師 解答

2020-01-10 16:30

不需要調(diào)整，因?yàn)闀?huì)計(jì)口徑和稅法口徑有差異，這個(gè)是正常的，你只需要在報(bào)稅的時(shí)候，按照你稅法口徑去調(diào)整申報(bào)表就可以了。

高興的手機(jī) 追問

2020-01-10 16:35

調(diào)整哪張申報(bào)表，12月底的還是年度財(cái)務(wù)報(bào)表。還有怎么調(diào)整直接在報(bào)表上改數(shù)據(jù)嗎。還有我2019沒有攤銷完的部分因?yàn)槲乙呀?jīng)知道沒有票據(jù)了，可不可以在月底前一次性攤完飯攤銷期限還沒到，這個(gè)問題就處理清楚了，明年就不涉及了

陳詩晗老師 解答

2020-01-10 16:53

你在所得稅匯算的時(shí)候，有一個(gè)專門的納稅調(diào)整表，就其中有一個(gè)，就是沒有相關(guān)的憑證，不能扣除的，這一部分你在這一個(gè)項(xiàng)目里面去填寫就可以了。

高興的手機(jī) 追問

2020-01-10 17:06

十分感謝，就是我第二個(gè)問題您可能沒看到，就2019年底還沒有攤銷完的余額(攤銷期限還沒到)在年底可以一次性全部攤銷完么，這樣把這個(gè)問題徹底處理了就不需要2020年再弄了

陳詩晗老師 解答

2020-01-10 17:15

這個(gè)要看你的實(shí)際情況，這個(gè)攤銷啊，是根據(jù)你使用的期間去進(jìn)行攤銷，如果說期限還沒有到，你是不可以一次攤銷的。

高興的手機(jī) 追問

2020-01-10 17:42

還有一個(gè)就是比如2019年的匯算清繳調(diào)整10萬的費(fèi)用后的利潤是-10萬，我的財(cái)務(wù)軟件的賬目里的利潤是-20萬。做2020年賬的時(shí)候是不是要調(diào)一下期初利潤(借：以前年度損益調(diào)整，貸：未分配利潤)，就可以了

陳詩晗老師 解答

2020-01-10 17:50

不需要只縮會(huì)計(jì)和稅法口徑，它是存在差異的，你這塊有差額是正常的執(zhí)著，你后面再計(jì)算所得稅的時(shí)候，彌補(bǔ)這個(gè)虧損按稅法上的去彌補(bǔ)，而不是會(huì)計(jì)上的去彌補(bǔ)。