企業(yè)以前年度的長期待攤費(fèi)用30萬,今年還沒有攤銷完。已確定無法找回正規(guī)發(fā)票,現(xiàn)在我想把以前年度已經(jīng)攤銷的10萬費(fèi)用沖回長期待攤,加上今年已經(jīng)攤銷的8萬也沖回。長期待攤費(fèi)用余額就是30萬。請問這一塊怎么處理(因沒有票據(jù)我也不想攤?cè)牍芾碣M(fèi)用減少利潤)只是長期待攤費(fèi)用不可能長期掛賬處理 我想的辦法就是在12月底一次性全部入管理費(fèi)用,因?yàn)闆]有票據(jù)在匯算清繳的時(shí)候把這一部分扣除調(diào)增利潤。第二年一月份做一個(gè)以前年度損益調(diào)整,這樣可以嗎,還有第二年的以前年度損益調(diào)整科目我也有點(diǎn)問題
高興的手機(jī)
于2020-01-10 12:48 發(fā)布 ??2195次瀏覽
- 送心意
陳詩晗老師
職稱: 注冊會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-01-10 13:01
長期待攤費(fèi)用是不,可以長期掛賬的,你不需要攤上了,就要給他消掉呢,有的是按期攤銷經(jīng)理的費(fèi)用處理。
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長期待攤費(fèi)用是不,可以長期掛賬的,你不需要攤上了,就要給他消掉呢,有的是按期攤銷經(jīng)理的費(fèi)用處理。
2020-01-10 13:01:00

同學(xué)你好
意思就是你這個(gè)分錄不對吧
你主管說的分錄不對呀
多攤銷的是沖減攤銷的分錄
涉及損益的用以前年度損益調(diào)整代替呀
然后這種的叫調(diào)增
不是調(diào)減
是調(diào)增繳納所得稅
2023-02-07 10:16:50

借:以前年度損益調(diào)整10000 貸:長期待攤費(fèi)用 10000 對的
2017-04-13 09:14:34

你好,是以前年度損益調(diào)整
2016-12-13 15:10:50

你好,跨年的需要通過以前年度處理一下
把管理費(fèi)用替換成以前年度損益科目
也可以直接通過利潤分配科目處理
2020-07-10 17:04:56
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