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送心意

陳詩晗老師

職稱注冊會計師,高級會計師

2020-01-10 13:01

長期待攤費用是不,可以長期掛賬的,你不需要攤上了,就要給他消掉呢,有的是按期攤銷經理的費用處理。

陳詩晗老師 解答

2020-01-10 13:01

沒有票距離,在所得稅匯算的時候需要做納稅調整的,不能按你說的這個樣子處理你說的這個樣子處理,那么你當年納稅調整的利潤少計了,少交的稅。

高興的手機 追問

2020-01-10 13:07

謝謝您,我們企業長期虧損,我是我說的是年底一次性去費用了保持12月份報表和年度報表數據一致,然后在匯算清繳里面把不能扣除的費用減少,是調增利潤吧?只是這樣我不知道賬務應該如何處理,那這樣了長期待攤因無票我把已經攤銷的已經沖回來了,又不能長期掛賬到底應該怎么把它處理了才正確?這個問題找了很多資料不能有滿意答案麻煩您了

陳詩晗老師 解答

2020-01-10 13:13

首先你會計上是根據你實際發生額入賬,但是在納稅申報的時候,你就看一下哪一些是沒有發票的費用成本,你在申報的時候要納稅調整,不管是虧損還是賺錢,沒有發票的都要納稅調整。

高興的手機 追問

2020-01-10 13:20

我是想把不能扣除的費用作納稅調整,那關鍵賬務怎么處理,把所有的35萬集中在今年12月底是長期待攤掛賬還是按實際發生入管理費用再匯算清繳作納稅調整。那這樣我明年一月份的以前年度損益調整,到底是調管理費用還是調長期待攤,科目我做不好了

高興的手機 追問

2020-01-10 13:26

我最終目的是想調整后,把這35萬的管理費用在匯算上納稅調整好顯示我并沒有虛減利潤,然后長期待攤也沒有掛賬。因為涉及跨年所以我一直在申報前猶豫怎么辦

高興的手機 追問

2020-01-10 13:52

老師幫忙幫我把這個問題解決一下

陳詩晗老師 解答

2020-01-10 14:54

你如果說之前是攤銷到底的管理費用,你現在就是調整李之前的以前年度損益調整了,但是我沒有太理解你這個為什么要用賬務來調整。

高興的手機 追問

2020-01-10 15:45

2017年發生的長期待攤,2018年和2019年都攤銷了,2019年底確認票據無法收回。那怎么處理?

陳詩晗老師 解答

2020-01-10 15:53

如果說是真實發生的,你這個會計上帝是不需要做調整處理,只是說你在納稅申報的時候,你把之前的這個費用你調整調整去繳納稅就可以啦,你這個會計上不需要去調整。

高興的手機 追問

2020-01-10 16:27

那照這樣說我的12月底報表和年度財務報表數據是一致的,在匯算清繳進行納稅調整之后的的利潤增加了。我賬目的利潤和匯算清繳的利潤就有點不一樣了,這個需要調期初利潤嗎

陳詩晗老師 解答

2020-01-10 16:30

不需要調整,因為會計口徑和稅法口徑有差異,這個是正常的,你只需要在報稅的時候,按照你稅法口徑去調整申報表就可以了。

高興的手機 追問

2020-01-10 16:35

調整哪張申報表,12月底的還是年度財務報表。還有怎么調整直接在報表上改數據嗎。還有我2019沒有攤銷完的部分因為我已經知道沒有票據了,可不可以在月底前一次性攤完飯攤銷期限還沒到,這個問題就處理清楚了,明年就不涉及了

陳詩晗老師 解答

2020-01-10 16:53

你在所得稅匯算的時候,有一個專門的納稅調整表,就其中有一個,就是沒有相關的憑證,不能扣除的,這一部分你在這一個項目里面去填寫就可以了。

高興的手機 追問

2020-01-10 17:06

十分感謝,就是我第二個問題您可能沒看到,就2019年底還沒有攤銷完的余額(攤銷期限還沒到)在年底可以一次性全部攤銷完么,這樣把這個問題徹底處理了就不需要2020年再弄了

陳詩晗老師 解答

2020-01-10 17:15

這個要看你的實際情況,這個攤銷啊,是根據你使用的期間去進行攤銷,如果說期限還沒有到,你是不可以一次攤銷的。

高興的手機 追問

2020-01-10 17:42

還有一個就是比如2019年的匯算清繳調整10萬的費用后的利潤是-10萬,我的財務軟件的賬目里的利潤是-20萬。做2020年賬的時候是不是要調一下期初利潤(借:以前年度損益調整,貸:未分配利潤),就可以了

陳詩晗老師 解答

2020-01-10 17:50

不需要只縮會計和稅法口徑,它是存在差異的,你這塊有差額是正常的執著,你后面再計算所得稅的時候,彌補這個虧損按稅法上的去彌補,而不是會計上的去彌補。

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長期待攤費用是不,可以長期掛賬的,你不需要攤上了,就要給他消掉呢,有的是按期攤銷經理的費用處理。
2020-01-10 13:01:00
同學你好 意思就是你這個分錄不對吧 你主管說的分錄不對呀 多攤銷的是沖減攤銷的分錄 涉及損益的用以前年度損益調整代替呀 然后這種的叫調增 不是調減 是調增繳納所得稅
2023-02-07 10:16:50
借:以前年度損益調整10000 貸:長期待攤費用 10000 對的
2017-04-13 09:14:34
你好,是以前年度損益調整
2016-12-13 15:10:50
你好,跨年的需要通過以前年度處理一下 把管理費用替換成以前年度損益科目 也可以直接通過利潤分配科目處理
2020-07-10 17:04:56
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