李媛0816 追問

2020-01-10 11:27

借營業(yè)外收入貸銀行存款不行嗎

李媛0816 追問

2020-01-10 11:28

您說的這個(gè)我也看不懂，他就是直接把錢打過來了，沒有發(fā)票

安與逸老師 解答

2020-01-10 11:42

對于商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的返還收入，商業(yè)企業(yè)不出具發(fā)票，應(yīng)由供貨方出具紅字專用發(fā)票，收取方憑此紅字發(fā)票沖減當(dāng)期增值稅進(jìn)項(xiàng)稅金，同時(shí)沖抵當(dāng)期已銷成本。
比如，如果貴公司收到供貨方平銷返利117元及紅字專用發(fā)票，則貴公司憑此紅字發(fā)票，借記“銀行存款”117元，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出”17元，貸記“主營業(yè)務(wù)成本”100元。
增值稅申報(bào)表上在“紅字專用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項(xiàng)稅額”欄做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出申報(bào)。

李媛0816 追問

2020-01-10 11:43

沒有發(fā)票，沒有發(fā)票怎么入

安與逸老師 解答

2020-01-10 12:06

也可以由商業(yè)企業(yè)可以開具普通發(fā)票，商業(yè)企業(yè)沖減進(jìn)項(xiàng)稅額，供貨方不得沖減銷項(xiàng)稅額。