長情的柚子 追問

2020-01-10 10:46

老師  房租費(fèi)攤銷怎么做分錄  收到半年的房租發(fā)票入賬  專票 金額105000  麻煩老師寫分錄的帶上金額

辜老師 解答

2020-01-10 10:48

你專票的不含稅金額和稅額分別是多少

長情的柚子 追問

2020-01-10 10:49

不含稅10萬  含稅5000

辜老師 解答

2020-01-10 10:57

借：預(yù)付賬款—房租  10000，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅  5000，貸：銀行存款105000
每月分?jǐn)偅瑁汗芾碣M(fèi)用  貸：預(yù)付賬款—房租

長情的柚子 追問

2020-01-10 11:00

老師  攤銷時金額按105000攤銷還是100000

辜老師 解答

2020-01-10 11:02

按100000這個金額進(jìn)行攤銷

長情的柚子 追問

2020-01-10 11:24

對了  老師  那個105000我之前已經(jīng)付過去了  當(dāng)時做賬就是借:預(yù)付賬款105000 貸:銀行存款105000

辜老師 解答

2020-01-10 11:36

那你沖減預(yù)付帳款，然后確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅

長情的柚子 追問

2020-01-10 14:32

預(yù)付房租時 借:預(yù)付賬款-房租 105000  貸:銀行存款105000  收到發(fā)票時  借:管理費(fèi)用 50000（9-12月攤銷金額） 應(yīng)交稅費(fèi)（增）-進(jìn)項(xiàng)稅額5000  貸:預(yù)付賬款 55000  老師還有50000怎么做賬  感覺怪怪的

辜老師 解答

2020-01-10 15:07

剩下的50000就是還沒有攤銷的房租

長情的柚子 追問

2020-01-10 15:08

對呀  但是發(fā)票金額105000  我分錄55000 這樣可以嘛

辜老師 解答

2020-01-10 15:10

但是你還有沒有入費(fèi)用的，就是預(yù)付賬款的余額了