*左耳* 追問

2020-01-10 09:46

就是利潤表中的管理費用
那老師是哪一個需要上稅呢

鄒老師 解答

2020-01-10 09:54

你好，利潤表中管理費用一般是占收入10%-15%左右，僅供參考
取得的管理費收入才需要納稅的

*左耳* 追問

2020-01-10 10:05

老師  管理費用中的業務招待費需要嗎

鄒老師 解答

2020-01-10 10:09

你好，管理費用中的業務招待會涉及納稅調增，可能導致補交企業所得稅的

*左耳* 追問

2020-01-10 10:49

好的   謝謝老師
老師  我這邊還想請教一個問題，就是小規模納稅人企業所得稅是年底匯算清繳，但是之前報的是成本報的多，但是到12月底成本實際沒有之前那么多怎么辦呢

鄒老師 解答

2020-01-10 10:58

你好，需要做成本調整處理

*左耳* 追問

2020-01-10 10:59

老師  這個怎么調

鄒老師 解答

2020-01-10 10:59

你好，做你之前成本的相反分錄沖銷

*左耳* 追問

2020-01-10 11:01

憑證沒有做   只是改了利潤表 把成本增加了    但是年底沒有那么多主營業務成本

鄒老師 解答

2020-01-10 11:03

你好，沒有做憑證，就修改了利潤表的成本，那應當把利潤表的成本去改成正確的才是的

*左耳* 追問

2020-01-10 17:28

老師  在請問一下   繳納了企業所得稅，但是當時沒有計提要怎么辦呢   4月份的時候

*左耳* 追問

2020-01-10 17:29

現在資產負債表中段應交稅費是負數

鄒老師 解答

2020-01-10 17:30

你好，補做計提分錄 就是了
借；以前年度損益調整   ，貸；應交稅費-企業所得稅

*左耳* 追問

2020-01-10 17:32

老師  能不能借 所得稅費用嗎

鄒老師 解答

2020-01-10 17:33

你好，跨年的所得稅費用，應當通過以前年度損益調整科目入賬才是的

*左耳* 追問

2020-01-10 17:34

我現在做的12月的 是當年的

鄒老師 解答

2020-01-10 17:34

你好，是2019年12月份補做2019年4月份計提所得稅分錄，是這個意思？

*左耳* 追問

2020-01-10 17:38

老師  是的   摘要和分錄應該怎么做

鄒老師 解答

2020-01-10 17:39

你好
摘要是：補計提第一季度所得稅
分錄是，借； 所得稅費用 ，貸；應交稅費-企業所得稅