鏗鏘玫瑰2 追問

2020-01-09 20:23

老師，您能再具體一點說嗎？

徐阿富老師 解答

2020-01-09 20:24

你好，就是不是19年的租賃費不能在19年的所得稅前列支，所得稅前列支這句話理解嗎？

鏗鏘玫瑰2 追問

2020-01-09 20:25

那17年18年的不能在19年企業所得稅匯算清繳時扣除嗎？

徐阿富老師 解答

2020-01-09 20:26

是的，所以帳可以做12月，但不能在19年稅前扣除或者叫列支

鏗鏘玫瑰2 追問

2020-01-09 20:27

理解了。老師，那17年18年19年的賬務分別怎么處理

徐阿富老師 解答

2020-01-09 20:28

你好，可以都做費用里，匯算清繳做調增，也可以把17，18年的部分計入利潤分配――未分配利潤，這樣就不用調增

鏗鏘玫瑰2 追問

2020-01-09 20:32

老師，具體分錄怎么做？我第一次做

鏗鏘玫瑰2 追問

2020-01-09 20:33

對了，老師，我看了下17年的賬，本年利潤沒有結轉到未分配利潤里面，現在怎么調

鏗鏘玫瑰2 追問

2020-01-09 20:34

還有2020年的租車費，一下開了5年的，都怎么做賬

徐阿富老師 解答

2020-01-09 20:40

19年12月做借以前年度損益調整（17，18年）借管理費用（19年）貸其他應付款，20年1月的稍后回復你~在回家的路上

鏗鏘玫瑰2 追問

2020-01-09 20:41

好的老師，您路上慢點

徐阿富老師 解答

2020-01-09 21:48

你好，不好意思久等了。

徐阿富老師 解答

2020-01-09 21:51

上面說到，那是19年計提了房租，2020年收到發票，如果沒有付款，借其他應付款（19年計提的金額）借預付賬款（2020年的房租金額）  貸應付賬款（全部房租金額）   然后預付賬款按月攤銷借管理費用   貸預付賬款，付款時借應付賬款   貸銀行存款

鏗鏘玫瑰2 追問

2020-01-10 16:38

老師，以前年度損益調整科目跟利潤分配—未分配利潤科目之間還用轉換嗎？

徐阿富老師 解答

2020-01-10 16:46

你好，要，要轉到利潤分配—未分配利潤科目里去

鏗鏘玫瑰2 追問

2020-01-10 17:10

老師，再問一下，租車協議只能是法人的車嗎？員工的車可以租給公司用嗎？

徐阿富老師 解答

2020-01-10 17:14

你好，員工的也可以的，另外，不同的問題你可以向我重新發起提問，我也會為你解答的，謝謝