答疑佘老師 追問

2020-01-09 18:02

營業外收入了？

陳詩晗老師 解答

2020-01-09 18:05

你沒有資產處置損益 科目 嗎
沒有你在收入類增加一個。不是營業外收入，新準則不這樣處理了

答疑佘老師 追問

2020-01-09 18:12

在營業外收入有一個“非流動資產處置凈收益”那我該怎么增加呢？請老師幫幫忙，要季度申報了，現在就卡在這里了

陳詩晗老師 解答

2020-01-09 18:13

這個不是
你資產處置損益是一個一級科目 。

答疑佘老師 追問

2020-01-09 18:13

第一步，轉入固定支出清理
第二步，直接按照2%，確認應交增值稅
借：銀行存款 6600
貸：應交稅費-應交增值稅 6600/(1+3%)*2%=128.16（差異0.01系小數點差異）
貸：固定資產清理 6600-128.16=6471.84
第三步，結轉損益
借：營業外支出 8977.77-6471.84=2505.93
貸：固定資產清理 2505.93
第四步，借應交稅費-減免稅1% 64.08元  貸：固定資產清理 64.08
第五步，不超過10萬免稅的話，將增值稅轉收入，這是是賣固定資產，所以轉資產處置損益
借：應交稅費-應交增值稅 128.16
貸：營業外支出 128.16

陳詩晗老師 解答

2020-01-09 18:14

借：應交稅費-應交增值稅 128.16
貸：營業外收入 128.16

答疑佘老師 追問

2020-01-09 18:15

這個也是損益類的科目對吧

答疑佘老師 追問

2020-01-09 18:16

第五步改一下支出改收入，其他都對了嗎？

答疑佘老師 追問

2020-01-09 18:17

結賬損益那里，我該怎么添加您剛才說的資產處理損益科目呢？

答疑佘老師 追問

2020-01-09 18:20

麻煩老師幫一下忙，辛苦了

陳詩晗老師 解答

2020-01-09 18:23

是的，其他的都是對的。是的變更資產處置損益 ，新準則 的處理

答疑佘老師 追問

2020-01-09 18:29

現在我需要在哪里添加什么科目？

陳詩晗老師 解答

2020-01-09 18:55

在收入類添加 一級科目 ，損益 類