悅悅 追問

2020-01-09 17:42

老師，那意思是我公司不管開具專票還是普票，都需要交相應的增值稅是吧

江老師 解答

2020-01-09 17:43

是的，都是需要計提銷項稅，再看季度是否超過30萬元，是減免稅，還是照常交稅，就是這樣的。

悅悅 追問

2020-01-09 17:44

老師，那企業所得稅按多少交呢

江老師 解答

2020-01-09 17:46

這個按小微企業的政策執行，如果是利潤總額是負，不交企業所得稅。如果是利潤小于100萬元，按5%交企業所得科，如果是利潤在100萬元至300萬元之間，就是100萬元以下的按5%交企業所得稅，100萬元至300萬元的利潤之間的數據按10%交企業所得稅

悅悅 追問

2020-01-09 17:49

嗯，謝謝老師，老師，我公司收到進項票是小規模還是一般人有區別嗎

江老師 解答

2020-01-09 17:50

沒有區別，就是都是可以抵扣的進項稅，只是說一般納稅人開具的專票，稅率高些，同樣金額的發票，可以抵扣的進項稅多些

悅悅 追問

2020-01-09 17:55

老師，對于我公司小規模來說進項票按票面含稅金額做成本用嗎，不抵扣銷項

江老師 解答

2020-01-09 17:57

是的，你說的完全正確，是取得普通發票全部列示成本或費用。

悅悅 追問

2020-01-09 17:59

那要是取得專用發票呢

江老師 解答

2020-01-09 17:59

屬于取得的發票不合規，需要退回重新開具普通發票入賬