橄欖之夢 追問

2020-01-09 16:25

我們是銷售貨物并且負責安裝的！為什么說工程的就納稅義務發生，銷售貨物就沒有呢

陳詩晗老師 解答

2020-01-09 16:28

預收賬款工程類的有這個專門的規定，預售的時候就要交稅，但是銷售貨物沒有這個規定，銷售貨物，預收賬款是發出商品，才是納稅義務發生時間。

橄欖之夢 追問

2020-01-09 16:35

那我們是銷售空調并安裝的這種屬于哪類？不是工程吧？

陳詩晗老師 解答

2020-01-09 16:37

屬于建筑服務安裝服務。

橄欖之夢 追問

2020-01-09 16:39

那我們收到那筆款現在還沒有確認收入沒有風險吧

陳詩晗老師 解答

2020-01-09 16:43

如果說是銷售空調并安裝，那么你的收入是在安裝驗車完成的時候才確認，也就是這個時候才屬于納稅義務發生時間。

橄欖之夢 追問

2020-01-09 16:45

我們現在還沒有完成安裝呢，那現在沒有確認收入是沒有問題的吧？

陳詩晗老師 解答

2020-01-09 16:48

沒有問題的，可以這個樣子處理的，安裝完成之后在確認為收入。

橄欖之夢 追問

2020-01-09 16:50

好的，那我先掛預收賬款這個科目，謝謝

陳詩晗老師 解答

2020-01-09 16:53

不客氣，祝你工作愉快。