石頭 追問

2020-01-09 15:25

那是在結轉損益之前計提還是之后計提呢

鄒老師 解答

2020-01-09 15:26

你好，是結轉損益之前計提的

石頭 追問

2020-01-09 15:30

已經結轉了損益，可以直接刪除這張憑證嗎？會不會影響數據

鄒老師 解答

2020-01-09 15:31

你好，可以把結轉損益的憑證刪除，然后做計提所得稅分錄，然后過賬，結轉損益就是了
不影響數據的

石頭 追問

2020-01-09 15:37

好的，老師，再請問下減免所得稅額是怎么計算出來的

鄒老師 解答

2020-01-09 15:38

你好，是企業所得稅的小型微利企業減免的所得稅？

石頭 追問

2020-01-09 15:46

是的，公司還要減去減免所得稅額，所以實際的利潤額*稅率-減免所得稅額-已預繳額啊，那還要計算減免稅額

鄒老師 解答

2020-01-09 15:48

你好，符合小型微利企業條件
應納稅所得額低于100萬，稅率是 5%，減免所得稅=利潤總額*20%
應納稅所得額在100萬到300萬之間是10%，減免所得稅=利潤總額*25%—（100萬*5%+（利潤總額—100萬）*10%）

石頭 追問

2020-01-09 16:24

我看了居民企業那張表利潤總額導出的數據和利潤表里的利潤總額不一樣，是什么情況呢

鄒老師 解答

2020-01-09 16:25

你好，這個就需要去檢查是不是你單位報表數據報送錯誤了

石頭 追問

2020-01-09 16:58

好的呢，非常感謝老師！

鄒老師 解答

2020-01-09 17:02

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝