Promise 追問(wèn)

2020-01-09 14:32

那去年的是借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸:現(xiàn)金，那今年調(diào)整是借:利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)，貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本么？

許老師 解答

2020-01-09 14:39

反向分錄   借：庫(kù)存現(xiàn)金    貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本     由于跨年了    借：庫(kù)存現(xiàn)金   貸：以前年度損益調(diào)整      借：以前年度損益調(diào)整    貸：應(yīng)交稅費(fèi)    借：以前年度損益調(diào)整    貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

Promise 追問(wèn)

2020-01-09 14:46

我們是核定征收的企業(yè)，會(huì)計(jì)科目是不涉及應(yīng)交稅費(fèi)么？

許老師 解答

2020-01-09 14:48

核定征收，不涉及應(yīng)交稅費(fèi)嗎？   這樣的話   把我寫(xiě)的應(yīng)交稅費(fèi)分錄去掉   就可以啦

Promise 追問(wèn)

2020-01-09 14:50

因?yàn)槲覀儺?dāng)時(shí)是用現(xiàn)金付的款項(xiàng)，現(xiàn)在我在調(diào)整的時(shí)候有現(xiàn)金增加，那我們?cè)诂F(xiàn)實(shí)中是沒(méi)有取得退回的現(xiàn)金，這個(gè)怎么處理，麻煩老師了

許老師 解答

2020-01-09 14:56

有兩種處理辦法。一種是，自己知道現(xiàn)金對(duì)上實(shí)際的，是因?yàn)檫@個(gè)造成的，就記入庫(kù)存現(xiàn)金就行了。   還有一種辦法    就是記入其他應(yīng)收款（開(kāi)假票是的公司），只能這樣先掛著。    等他們開(kāi)了真票過(guò)來(lái)，再?zèng)_減其他應(yīng)收款，確認(rèn)成本哈

Promise 追問(wèn)

2020-01-09 14:57

好的好的，謝謝老師了

許老師 解答

2020-01-09 15:09

不客氣。如果對(duì)回答滿意，請(qǐng)五星好評(píng)，謝謝！