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送心意

微微老師

職稱初級會計師,稅務師

2020-01-09 13:35

您好,稅控盤賬務處理

一般納稅人

購買盤或者支付服務費時

借:管理費用

貸:銀行存款等科目

抵減稅款

借:應交稅費——應交增值稅——減免稅款

貸:管理費用

小規模納稅人

購買盤或者支付服務費時

借:管理費用

貸:銀行存款等科目

抵減稅款

借:應交稅費——應交增值稅

貸:管理費用

2558101616 追問

2020-01-09 13:38

謝謝老師!前幾個月營業不超10萬,都不需要交增值稅,那以后任何什么時候都可以抵嗎?

微微老師 解答

2020-01-09 13:39

嗯嗯,是的,等到發生稅款的時候抵扣即可。

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相關問題討論
你好 借 管理費用-辦公費 貸 銀行存款 實際抵減稅款的時候 借 應交稅費-應交增值稅(減免稅額)
2020-05-11 16:20:57
借:管理費用——辦公費 貸:銀行存款
2018-09-29 15:06:43
兩個分錄一樣的,借管理費用貸銀存 抵扣稅金時借應交稅費增值稅減免稅貸管理費用
2018-09-28 13:14:13
按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅”科目,貸記“管理費用”等科目。
2017-01-14 15:49:35
你好,可以全額抵扣稅款 按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅”科目,貸記“管理費用”等科目。
2016-10-06 16:17:00
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