小白 追問(wèn)

2020-01-09 12:39

老師，是不是這個(gè)社保部分也需要另外計(jì)提？比如一個(gè)員工的工資是4500。那我計(jì)提工資出來(lái)就是
借:管理費(fèi)用——4500元.00元
貸：應(yīng)付職工工資——工資  4500.00元
借：管理費(fèi)用——1080
貸  應(yīng)付職工工資——單位1080

發(fā)放工資是：
借：應(yīng)付職工工資——工資  4500
    應(yīng)付職工工資——單位社保1080.00
貸：銀行存款         4135.5
      其他應(yīng)收賬款——某職工個(gè)人社保  472.5

bamboo老師 解答

2020-01-09 12:43

是這個(gè)社保部分也需要另外計(jì)提
發(fā)放工資的時(shí)候應(yīng)付職工工資——單位社保1080.00不寫  上交社保的時(shí)候?qū)?br/>計(jì)提
借：管理費(fèi)用——工資
管理費(fèi)用——單位社保費(fèi)
管理費(fèi)用——單位公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi)
應(yīng)付職工薪酬——單位公積金
發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——個(gè)人社保費(fèi)    
其他應(yīng)收款——個(gè)人公積金
應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
銀行存款
繳納社保 公積金 個(gè)稅
借：應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi)
應(yīng)付職工薪酬——單位公積金
其他應(yīng)收款——個(gè)人社保費(fèi)
其他應(yīng)收款——個(gè)人公積金
應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
貸：銀行存款

小白 追問(wèn)

2020-01-09 12:54

老師，因?yàn)閱挝恍。粋€(gè)員工。是否可以不計(jì)提費(fèi)用。如果不做計(jì)提。直接發(fā)放計(jì)入管理費(fèi)用以下分錄是否正確

交社保時(shí)：
借：管理費(fèi)用——單位社保  1080
      其他應(yīng)收賬款         472.5
貸：銀行存款         1552.5

直接發(fā)工資時(shí)
借：管理費(fèi)用——工資   4500
貸：銀行存款——   4027.5
     其他應(yīng)收賬款——個(gè)人社保  472.5

bamboo老師 解答

2020-01-09 13:02

工資跟社保應(yīng)該通過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目走賬
就一個(gè)人的話 您這樣寫分錄也可以