look 追問

2020-01-09 11:22

嗯，那要在下面設置一個明細科目嗎

鄒老師 解答

2020-01-09 11:23

你好，就是管理費用——業務招待費 明細科目

look 追問

2020-01-09 11:24

那還可以計入其他科目嗎

鄒老師 解答

2020-01-09 11:25

你好，業務招待費不可以計入其他科目核算的 
只能是通過管理費用——業務招待費 明細科目核算

look 追問

2020-01-09 11:42

好的，那業務招待費里面的餐飲、住宿的專票給可以抵扣……

鄒老師 解答

2020-01-09 11:45

你好，業務招待費里面的餐飲、住宿的專票是不可以抵扣銷項稅額的

look 追問

2020-01-09 11:57

那要做進項轉出嗎？那費用里面的專票可以嗎？比如差旅費的

鄒老師 解答

2020-01-09 12:00

你好，如果認證抵扣了需要做進項稅額轉出
差旅費的住宿費可以抵扣，差旅費的餐費不可以抵扣

look 追問

2020-01-09 12:18

那辦公費用里的呢？

鄒老師 解答

2020-01-09 12:49

你好，一般納稅人辦公費用的進項稅額是可以抵扣的

look 追問

2020-01-09 15:47

那老師……如果差旅費的餐飲票沒有認證要怎么處理？

鄒老師 解答

2020-01-09 15:49

你好，這個本來就不需要認證，按普通發票入賬就是了

look 追問

2020-01-09 16:02

我這邊沒有按普票入賬，要怎么處理？還有就是老師ETC電子發票怎么出分錄呢

鄒老師 解答

2020-01-09 16:05

你好，你之前是按專用發票做的分錄？
ETC電子發票，借；管理費用，應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸；預付賬款等科目

look 追問

2020-01-09 16:13

是的

look 追問

2020-01-09 16:13

那高鐵飛機票的分錄呢？

鄒老師 解答

2020-01-09 16:15

你好，高鐵飛機票的分錄，借；管理費用，應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸；預付賬款等科目
業務招待費里面的餐飲之前是按專用發票做的分錄，現在就需要做進項稅額轉出處理的

look 追問

2020-01-09 16:19

轉到費用里面嗎

鄒老師 解答

2020-01-09 16:20

你好，是的，需要把之前進入進項稅額部分的數據轉到費用核算