小緣 追問

2020-01-09 10:15

沒有，假如給員工發放7300，個人承擔社保380，那我計提就7680

樸老師 解答

2020-01-09 10:23

對，就是這樣的哦，滿意請給五星好評，謝謝

小緣 追問

2020-01-09 11:21

我是這么 計提，但是發放怎么怎么做分錄，個人社保部門怎么體現，我現在就是其他應付款--社保部分貸方有余額啊，因為我做發放時候是借：應付職工薪酬貸：銀行存款   其他應付款--社保（個人不部分）

樸老師 解答

2020-01-09 11:28

那你就沖了其他應付就可以了。
1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——社保 

3 次月發放工資時 

借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款或現金 

4 上交杜保 

借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現金

小緣 追問

2020-01-09 11:32

我社保是沒計提的，我付的時候直接做借：管理費用-社保費   貸：銀行存款      那我應該用其他應收-社保個人直接沖減管理費用--社保費吧，因為我沒有分個人和公司部分，那我摘要怎么寫會好點，以為之前的一年都沒有沖減

樸老師 解答

2020-01-09 11:37

社保要計提的哦，都是要計提的

小緣 追問

2020-01-09 16:20

社保是當月交的要計提？

樸老師 解答

2020-01-09 16:26

嗯，社保是當月計提當月交納