一箭穿心 追問

2020-01-09 09:22

因為發生了納稅調增，調增后的當年利潤增加了3000萬，但是因為沒有調整會計報表，所以會計報表并未反映這個調增的3000萬利潤，那么稅務機關是認會計報表的利潤，還是認納稅申報表調增后的利潤？

軼塵老師 解答

2020-01-09 09:25

納稅調增最后體現在所得稅費用里面 所以需要調整所得稅費用 按照最后的數字來處理

一箭穿心 追問

2020-01-09 09:30

所得稅費用肯定會記賬從而在會計報表反映，但是調增的利潤額如果不調賬的話，納稅申報表和會計報表的利潤數不一樣了，這樣的話，根據會計報表的數計算的凈資產金額和根據納稅申報表的數計算的凈資產凈額就不一樣，那么稅務機關以哪個為準呢？

軼塵老師 解答

2020-01-09 09:44

按照財務報表的為準 納稅調整的利潤只是為了繳稅

一箭穿心 追問

2020-01-09 09:51

那這樣的話，是否意味著可以以此來籌劃股權轉讓的價格？

軼塵老師 解答

2020-01-09 09:57

也不劃算啊  你繳稅是真金白銀的交出去的

一箭穿心 追問

2020-01-09 10:11

如果可以容許財務報表和納稅申報表不一致的話，稅務機關要求企業上傳財務報表的意義何在呢？我聽說有些稅務機關是會做比對的？如果不一致會預警？

軼塵老師 解答

2020-01-09 10:11

起碼你的收入成本是一致的 只不過后面又納稅調整

一箭穿心 追問

2020-01-09 10:15

那我可以會計報表做到虧損，納稅申報做到微利，這樣年度企業所得稅交一點點，但是股權轉讓的時候凈資產就低很多了？

軼塵老師 解答

2020-01-09 10:22

這個看你們自己的尺度 有的時候還要和生產經營匹配 如果你的毛利過高 為了虧損 那么必然造假  一造假就有風險

一箭穿心 追問

2020-01-09 10:25

也就是說理論是可行的對嗎？

軼塵老師 解答

2020-01-09 10:25

是的 但是尺度要把握好

一箭穿心 追問

2020-01-09 10:26

明白了，謝謝老師，我們的實操一定會建立在合法合規的基礎上。

軼塵老師 解答

2020-01-09 10:27

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