差不多先生 追問

2020-01-08 21:34

那是不是在付款前再做一個分錄，借：其他應付款 借：進項稅額   貸：應付賬款？這樣可以嗎？

bamboo老師 解答

2020-01-08 21:35

沒有收到發票 不需要這樣寫分錄

差不多先生 追問

2020-01-08 21:35

已經收到發票

bamboo老師 解答

2020-01-08 21:36

借：營業費用-物流費
應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：其他應付款

差不多先生 追問

2020-01-08 21:37

那計提時也提了營業費用，又做一次這個分錄，不是多出來了營業費用

bamboo老師 解答

2020-01-08 21:38

您沒收到發票的時候計提了？然后又收到了發票？

差不多先生 追問

2020-01-08 21:39

我是昨天剛收到的發票

差不多先生 追問

2020-01-08 21:40

這個費用是12月份物流費，一般都是下月初開發票過來

bamboo老師 解答

2020-01-08 21:40

那您12月份有沒有暫估入賬？

差不多先生 追問

2020-01-08 21:42

就是根據銷售部給我的數據入賬，一般都是跟開票金額一樣！我就是按這個金額計提的

差不多先生 追問

2020-01-08 21:45

我計提時是：營業費用—物流費，貸：其他應付款

差不多先生 追問

2020-01-08 21:46

那收到發票了，該怎么做賬呢，借方肯定不能再是營業費用了

bamboo老師 解答

2020-01-08 21:47

借：營業費用 借方紅字
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 借方藍字
專票稅額沖減營業費用

差不多先生 追問

2020-01-08 21:51

老師，一般這種物流費計提，是先掛暫估？

bamboo老師 解答

2020-01-08 21:53

是的 發生了沒有收到發票的時候是先暫估 根據不含可抵扣進項稅額的金額暫估

差不多先生 追問

2020-01-08 21:58

老師，是不是借：營業費用貸：應付賬款—暫估？等發票到了，這個分錄做紅字，然后再寫正確的分錄，借：營業費用—物流費，應交稅費—進項稅額，貸：應付賬款？

bamboo老師 解答

2020-01-08 21:59

借：營業費用
貸：應付賬款—暫估
發票到了
借：應付賬款—暫估
應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：應付賬款