韓Q 追問

2020-01-08 18:56

一般納稅人，有進賬稅留底，一直也沒開票，這個填到附表里，實際抵減填的零，會計分錄借應交增值稅 貸管理費用，這樣對嗎？還是不發生就不作會計分錄不填表

meizi老師 解答

2020-01-08 18:58

你好   你意思實際還沒有抵減嗎   但是你申報了 你做結轉 借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸應交稅費-應交增值稅-減免稅

韓Q 追問

2020-01-08 19:00

這個不可以留著以后有稅金的時候再抵嗎？

meizi老師 解答

2020-01-08 19:03

你好 可以的 現在就是給你留抵了呀  我給你轉到轉出未交增值稅借方放著了。以后抵減

韓Q 追問

2020-01-08 19:06

老師是這樣的嗎？我填完了表，做了會計分錄，沒有抵，再做一個分錄，借應交稅費轉出未交增值稅，貸應交稅費應交增值稅減免稅費是嗎？

meizi老師 解答

2020-01-08 19:08

你好  是的 而且你還要做一個抵減分錄的 ：1.金稅盤和報稅盤共480元的賬務處理：
購入金稅盤和報稅盤時，
  借：管理費用200    貸：銀行存款/現金200抵減增值稅稅額，
  借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）200借：管理費用 -200服務費280元的賬務處理： 
支付技術維護費時，
  借：管理費用   280
    貸：銀行存款/現金     280
抵減增值稅稅額， 
  借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）   280
借：管理費用   -280
  2.借應交稅費轉出未交增值稅，貸應交稅費應交增值稅減免稅費   以后留著抵減就行了

韓Q 追問

2020-01-08 19:13

那個表到抵減的時候填本期實際抵減數，不用做賬務處理是嗎

韓Q 追問

2020-01-08 19:16

老師我是這樣做的，發生的時候，借管理費用 貸，銀行存款   借應交稅費應交增值稅（減免稅費）貸管理費用   當期填的那個抵減表，當期發生額填的280，本期實際抵減填的0

meizi老師 解答

2020-01-08 19:20

你好   到時抵減的時候 沖銷項稅  因為銷項稅也得走轉出未交增值稅去體現的。  相互沖抵和這個科目借貸方。 是的 如果你沒有要繳納的增值稅