您 好！子公司欠母公司100萬(wàn)，合并報(bào)表時(shí)如何做調(diào)整分錄？謝謝

答： 借：應(yīng)付賬款 100 貸：應(yīng)收賬款100

老師，您好，請(qǐng)問(wèn)下，我們子公司15年12月份做審計(jì)后，審計(jì)讓按照調(diào)整分錄改賬，但是子公司沒(méi)有做對(duì)應(yīng)調(diào)整。但是母公司在15年年度審計(jì)時(shí)按照子公司調(diào)整后的報(bào)表做了合并報(bào)表。在16年做合并報(bào)表的時(shí)候，子公司個(gè)別報(bào)表的期初數(shù)是未調(diào)整的數(shù)據(jù)，我在此基本上如何做合并報(bào)表？

答： 你好，按調(diào)整后的，數(shù)子合并并告知子公司盡快調(diào)整。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請(qǐng)問(wèn)老師，母公司與子公司的往來(lái)不一致時(shí)，合并抵消時(shí)怎么調(diào)整分錄

答： 答案是不能，最多只是做接近的調(diào)整分錄 一般審計(jì)發(fā)現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題，就會(huì)立即向管理層通報(bào)，由管理層自行查找往來(lái)不一致的原因 需要往來(lái)一致后，才做抵消