燕子 追問

2020-01-08 15:10

這個產品已經做好了，現在是要入庫呢，我是借庫存商品，貸研發支出―費用花支出嗎？？

郭老師 解答

2020-01-08 15:13

你好，生產的時候你是怎么做的？借研發支出嗎？

燕子 追問

2020-01-08 15:14

整個會計分錄可以這樣寫嗎：
①借：研發支出―費用花―硫酸亞鐵
   貸：原材料，包裝袋，工資，制造費用
②借：庫存商品―硫酸亞鐵
   貸：研發支出―費用花支出―硫酸亞鐵

郭老師 解答

2020-01-08 15:16

你好，這個分錄可以。

燕子 追問

2020-01-08 15:19

那我月末就直接轉入庫存商品，就不用轉入管理費用了吧？？？

郭老師 解答

2020-01-08 15:22

不對，我剛才看錯了，你這個費用化支出應該結轉到管理費用資本化的結轉到庫存商品。

燕子 追問

2020-01-08 15:23

能否請老師列明會計分錄  

郭老師 解答

2020-01-08 15:26

①借：研發支出―費用花―硫酸亞鐵
貸：原材料，包裝袋，工資，制造費用
②借：管理費用
貸：研發支出―費用花支出―硫酸亞鐵

燕子 追問

2020-01-08 15:29

那生產出來的產品不用轉入到庫存商品了嗎？？
那我銷售的時候就不用在結轉成本了嗎？？？

郭老師 解答

2020-01-08 15:31

你有資本化的成本嗎？

郭老師 解答

2020-01-08 15:31

就是開發階段的支出。

燕子 追問

2020-01-08 15:35

老師整個過程是這樣的：
我先買來原料―生產車間生產―包裝―入庫―銷售

郭老師 解答

2020-01-08 15:37

是自己研發的嗎？你們分研究階段和開發階段嗎？

燕子 追問

2020-01-08 15:39

正常的我是做：
①生產時：
借：生產成本
貸：料，工，費
②月末完工入庫時：
借：庫存商品
貸：生產成本
③銷售完成月末結轉成本時：
借：主營業成本
貸：庫存商品

郭老師 解答

2020-01-08 15:40

研發他不是不一樣了，你們有研究階段嗎？沒有研究階段，你上面的費用話改成資本化。

燕子 追問

2020-01-08 15:41

我們不分研究和開發階段，直接買來原料就開始做產品

燕子 追問

2020-01-08 15:42

現在我們公司正在申報高企，
所以要求我們要做研發費用，
還要申報加計扣除，
所以我不知道該如何錄研發費用的會計憑證

郭老師 解答

2020-01-08 15:46

那你把二級科目改一下，改成資本化。

郭老師 解答

2020-01-08 15:46

研發支出―資本花―硫酸亞鐵
貸：原材料，包裝袋，工資，制造費用
②借：庫存商品
貸：研發支出―資本化支出―硫酸亞鐵