糯米團子 追問

2020-01-08 14:54

增值稅是免得，在稅務局代開的專票是預交的

月月老師 解答

2020-01-08 14:56

你好，如果普票部分沒有，附加稅零申報就可以的。

糯米團子 追問

2020-01-08 14:56

像這種情況季度末需要申報附加稅嗎？

月月老師 解答

2020-01-08 14:57

你好，是需要申報附加稅的，零申報就可以。

糯米團子 追問

2020-01-08 15:02

增值稅是減免的，但在稅務局有代開的專票，是預交的

月月老師 解答

2020-01-08 15:03

你好，沒問題的，專票是不減免增值稅的。
借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅金—增值稅
借：應交稅金—增值稅
應交稅金—城建稅等
貸：銀行存款
月末計提附加稅
借：稅金及附加
貸：應交稅金—城建稅等。

糯米團子 追問

2020-01-08 15:04

那就是代開的專票那一部分不用申報附附加稅？

月月老師 解答

2020-01-08 15:04

你好，是不需要申報的，因為已經繳納過了。

糯米團子 追問

2020-01-08 15:05

主稅我申報完了，只是有代開的專票不知道附加稅怎么申報了

月月老師 解答

2020-01-08 15:05

你好，申報附加稅的計稅依據是本次需要交納的增值稅，如果減免，附加稅零申報及可以。

糯米團子 追問

2020-01-08 15:07

那就是報附l加稅時不用管代開的專票

糯米團子 追問

2020-01-08 15:08

直接零申報就可以

月月老師 解答

2020-01-08 15:18

你好，是這樣處理的。