一帆媽媽 追問

2020-01-08 14:24

沒有開具發票

月月老師 解答

2020-01-08 14:35

你好，你在小微企業免稅銷售額里面填150元。

一帆媽媽 追問

2020-01-08 14:45

老師，我的“營業外收入”科目入帳154.50元，填150是吧。

月月老師 解答

2020-01-08 14:47

你好，填154.5，是多少填多少。

一帆媽媽 追問

2020-01-08 14:55

老師，我的會計分錄是這樣兩步，第一，借：銀行存款  154.50   貸：營業外收入-個稅返還  150.00   貸：應交稅費-應交增值稅  4.50   第二，借：應交稅費-應交增值稅  4.50  貸：營業外收入-稅費減免  4.50。您看這樣走的會計科目。是不是應該填154.50元。可是那個申報表上的本期免稅額，就是4.64元了，這樣和我的帳對不起來呀。

月月老師 解答

2020-01-08 14:57

你好，如果你這樣做的分錄，免稅銷售額里面填150的。

一帆媽媽 追問

2020-01-08 14:59

麻煩您老師，我的企業所得稅還有需要填的嗎？

月月老師 解答

2020-01-08 15:00

你好，企業所得稅填在營業收入里面。

一帆媽媽 追問

2020-01-08 15:19

老師，企業所得稅報表沒有營業外收入，這個在利潤總額里提現，是吧

月月老師 解答

2020-01-08 15:20

你好，可以填在營業收入里面的。

一帆媽媽 追問

2020-01-08 16:21

你好，老師，那個150元在增值稅申報表里填在“貨物及勞務”那列，還是填在“服務、不動產和無形資產”那一列呢？

月月老師 解答

2020-01-08 16:39

你好，填在服務一列的。

一帆媽媽 追問

2020-01-08 16:41

好的老師，謝謝

月月老師 解答

2020-01-08 16:45

不客氣，麻煩給個五星好評，謝謝了。