小純潔 追問

2020-01-08 12:37

老師，增值稅的稅負率公式是怎么樣子的？麻煩老師仔細解答下（這個跟銷項稅額有關么？）

鄒老師 解答

2020-01-08 12:46

你好
增值稅的稅負率=增值稅應納稅額/收入 *100%
增值稅應納稅額=銷項稅額—進項稅額

小純潔 追問

2020-01-08 12:48

老師，增值稅稅負率太低的話會導致什么情況？因之前不知道這個，現(xiàn)在全部進項的發(fā)票全部勾選抵扣了。那需要怎么辦？

鄒老師 解答

2020-01-08 12:49

你好，增值稅稅負率太低，可能會導致稅務系統(tǒng)預警，進而導致被查賬
可以做進項稅額轉出，補交稅款，從而達到大致稅負率要求

小純潔 追問

2020-01-08 12:54

老師，那在出口退稅中面的退稅不予免征和抵扣稅額這個是計入哪里的？需要在增值稅應納稅額中減去么？

鄒老師 解答

2020-01-08 12:55

你好，你單位是出口退稅企業(yè)？

小純潔 追問

2020-01-08 12:58

老師，是的。我們企業(yè)是退口退稅企業(yè)。有內(nèi)銷也有外銷。

鄒老師 解答

2020-01-08 13:04

你好
當期應納稅額
  ＝內(nèi)銷的銷項稅額－（進項稅額－免抵退稅不得免征和抵扣稅額）－上期留抵稅額
免抵退稅不得免征和抵扣稅額是從進項稅額減去

小純潔 追問

2020-01-08 13:08

老師，那還有出口遞減內(nèi)銷應納稅額和出口退稅這兩個呢？應該放入哪里？

鄒老師 解答

2020-01-08 13:12

你好
出口遞減內(nèi)銷應納稅額和出口退稅都不參與增值稅應納稅額的計算的

小純潔 追問

2020-01-08 13:18

老師，那一般企業(yè)控制增值稅稅負率在多少范圍內(nèi)？

鄒老師 解答

2020-01-08 13:18

你好，這個就需要看你當?shù)囟惥謱@個行業(yè)參考稅負率水平是多少了  
增值稅一般在1%——2%左右，僅供參考

小純潔 追問

2020-01-08 13:20

老師，那企業(yè)所得稅稅率計算公式是怎么樣的

鄒老師 解答

2020-01-08 13:29

你好，企業(yè)所得稅稅負率=所得稅納稅金額/收入*100%

小純潔 追問

2020-01-08 14:13

所得稅一般控制在多少范圍之內(nèi)？

鄒老師 解答

2020-01-08 14:13

你好，這個就需要看你當?shù)囟惥謱@個行業(yè)參考稅負率水平是多少了  
企業(yè)所得稅在0.5%-1%左右，僅供參考

小純潔 追問

2020-01-08 14:17

嗯嗯 好的。謝謝老師

鄒老師 解答

2020-01-08 14:22

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝