未來不是夢2 追問

2020-01-08 11:08

那申報錯了。下個月怎么改？

莊老師 解答

2020-01-08 12:06

案例：
2019年4月份我一般納稅人咨詢公司符合增值稅的加計抵減政策，4月份銷項稅31萬元，進(jìn)項稅額10萬元，全部屬于允許抵扣的進(jìn)項稅額。
計算：
4月份增值稅的加計抵減額=？

應(yīng)納增值稅額=？

實際繳納增值稅=？

加計抵減額如何進(jìn)行會計處理？



4月份增值稅的加計抵減額=10萬元*10%=1萬元

應(yīng)納增值稅=31-10=21萬元

實際繳納增值稅=21-1=20萬元

分錄：

一、計提增值稅的賬務(wù)處理：

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）21萬元

貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 21萬元

二、計提增值稅的賬務(wù)處理：

繳納增值稅的分錄：

借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 21萬元

貸：銀行存款         20萬元

       其他收益                 1萬元
你好，你們的分錄是什么，要沖減掉多加計的，

未來不是夢2 追問

2020-01-08 12:11

借，應(yīng)交稅費未交增值稅，貸，銀行存款，營業(yè)外收入

莊老師 解答

2020-01-08 12:14

你好，借，應(yīng)交稅費－－未交增值稅，貸，銀行存款，其他收益，用負(fù)數(shù)，借應(yīng)交稅費－－未交增值稅，貸，其他收益