天使的夢 追問

2020-01-08 12:33

老師好，那我現在怎么辦?

郭老師 解答

2020-01-08 12:35

借所得稅費用貸應交稅費紅沖這個，然后再做上面那一個。

郭老師 解答

2020-01-08 12:35

做到12月份里面。

天使的夢 追問

2020-01-08 12:40

借 所得稅費用 －1000
貸 應交稅費－企業所得稅 －1000
將這個做個正數沖掉嗎

天使的夢 追問

2020-01-08 12:42

還是只要補做一個  借  所得稅   貸  以前年度損益調整  就可以了呢？

郭老師 解答

2020-01-08 12:42

借所得稅費用貸應交稅費。

郭老師 解答

2020-01-08 12:43

是正數1000。
可以

天使的夢 追問

2020-01-08 12:47

如果我做個借所得稅費用  1000貸應交稅費1000  那賬上不是就會有未交的所得稅了嗎

郭老師 解答

2020-01-08 12:48

正好和你的借所得稅費用貸應交稅費負數，紅沖。

郭老師 解答

2020-01-08 12:49

借所得稅費用負數，貸應交稅費負數。
和這個分錄對沖。

天使的夢 追問

2020-01-08 12:51

借所得稅費用負數，貸應交稅費負數  在這個后面再做個借 所得稅 貸 以前年度損益調整  是這樣嗎？

郭老師 解答

2020-01-08 12:54

你好，你之前做了借所得稅費用負數貸應交稅費負數
是不是

天使的夢 追問

2020-01-08 12:54

是的

天使的夢 追問

2020-01-08 12:55

19年1月份做的

郭老師 解答

2020-01-08 12:57

你現在做借所得稅費用貸應交稅費，然后借應交稅費貸，以前年度損益調整。

郭老師 解答

2020-01-08 12:57

沒有寫負數的，都是按正數來填寫。

天使的夢 追問

2020-01-08 12:59

如果不做個負數，18年計提的就會沖不掉，賬上就會有未交的所得稅

郭老師 解答

2020-01-08 13:00

你做負數紅沖，你不應該做借所得稅費用負數，你應該借以前年度損益調整負數。

郭老師 解答

2020-01-08 13:00

所得稅費用會在利潤表所得稅費用里面填寫。你紅沖去年的，不應該影響19年利潤 表

天使的夢 追問

2020-01-08 13:03

那我現在應該怎么做

郭老師 解答

2020-01-08 13:11

你現在做借所得稅費用貸應交稅費，然后借應交稅費貸，以前年度損益調整。
2020-01-08 12:57:18
看余額就行

天使的夢 追問

2020-01-08 13:21

好的，還麻煩老師請問老師我主營業務收入和計提的成本在19年也是用負數沖的18年的分錄，我現在是不是也要用正數把沖平，再用  借   主營業務收入  貸  以前年度損益調整來平賬呢？

郭老師 解答

2020-01-08 13:25

這個收入你在18年交稅了嘛

天使的夢 追問

2020-01-08 13:29

沒有，19年1月份紅沖了，18年是核定征收，當時也跟稅務局協商好了

郭老師 解答

2020-01-08 13:35

那你直接借應收賬款負數貸主營業務收入負數，應交稅費負數
借主營業務成本負數貸庫存商品負數