香菇涼 追問

2020-01-08 09:24

比如12月計提8萬，到1月發放5萬，這要調整19年的損益嗎

軼塵老師 解答

2020-01-08 09:29

是的 調整19年的損益

香菇涼 追問

2020-01-08 09:29

怎么調呢

香菇涼 追問

2020-01-08 09:31

我還是不太明白，12月多計提的，到2020年沖減，然后話匯繳的年報是19年的數據，就包含了多計提的部分了，這樣怎么調整

軼塵老師 解答

2020-01-08 09:35

年底發票暫時取得不了的時候先確認暫估 然后調整
借：成本費用  貸：應付賬款-暫估
下個月發票來了 
貸：以前年度損益調整  貸：應付賬款-暫估（紅字）
借：以前年度損益調整  貸：應付賬款-XX公司
最后  以前年度損益調整 結轉至利潤分配-未分配利潤

香菇涼 追問

2020-01-08 09:52

那這樣匯算清繳時怎么會有影響呢

軼塵老師 解答

2020-01-08 09:53

沒有影響 按照調整后的金額來進行匯算清繳

香菇涼 追問

2020-01-08 10:01

那年報的報表數據是12月的數據吧

軼塵老師 解答

2020-01-08 10:02

是的 是12月期末的數據

香菇涼 追問

2020-01-08 10:03

那年報報表跟匯繳申報表數據可以不一致嗎

軼塵老師 解答

2020-01-08 10:03

本身就是有差異的 要不要匯算清繳干嘛

香菇涼 追問

2020-01-08 10:05

明白了，謝謝老師！

軼塵老師 解答

2020-01-08 10:10

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