小蓓???? 追問

2020-01-07 23:13

計提呢

小蓓???? 追問

2020-01-07 23:19

收到發票時 
借 勞務成本-保險費
     管理費用-代理費
貸 應付職工薪酬-個人部分
     銀行存款？
發放工資時
借 應付職工薪酬-個人部分
貸 銀行存款

計提呢？

陳詩晗老師 解答

2020-01-08 07:57

直接給你開具發票，你就不需要計提了，收到發票計入成本。

小蓓???? 追問

2020-01-08 11:18

老師你前天回答過我一次為什么上次說不管是自己交還是代交都要計提

陳詩晗老師 解答

2020-01-08 12:11

如果說你自己企業的員工，你自己要給他繳納保險。兩步走，計提和支付。如果發票，他不是當月開給你。比如12月的發票，他是在二月份里付錢的時候才開給你，那么你在12月的時候就要計提，如果說他12月就把發票開下月在付錢，這種情況就不計提。

小蓓???? 追問

2020-01-08 13:13

我們交的都是當月的保險 代理公司會在15號左右開過來發票 例如一月就交一月份保險 然后我們轉賬給他們 個人部分保險也是公司代墊 公司轉賬金額包括公司部分個人部分還有代理費 下月給工人發工資的時候扣下個人部分 我這樣說您能懂我的意思嗎 我給你發放的我做的分錄對嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-01-08 14:00

那你就是當月計提，開發票是后面的事情了。
就是你這里實際發生和開票時間不一致，需要計提處理

小蓓???? 追問

2020-01-08 14:05

怎么不一致呢？代理公司一月交的保險費交就是一月的我們轉賬也是在當月給轉過去只是發工資是下月發放

陳詩晗老師 解答

2020-01-08 14:58

你12月的社保，你不是當月繳納，而是1月才繳納