請問一下，我在開發票給甲方時做的分錄為借應收賬款，貸工程結算及應交增值稅，收到用于工程使用的貨物發票時是借工程施工～合同成本，貸應付賬款，分錄對嗎？

答： 你好！ 對的。

老師，由于某公司，有往來業務，有開給我們公司的發票，也有我們開給對方公司的發票。應收賬款二級科目有對方的科目，應付賬款暫未設置對方 的二級科目這個月收到對方開來的發票，可以這么入賬嗎？借：原材料 10000 應交稅款-應交增值稅-進項稅額 1300 借：應收賬款 -11300

答： 您好，可以的啊，這個記賬有個好處，我們對賬不會漏，科目多了記賬有時應付和應收也會搞反了，我公司這種往來單位多的，跟您一樣處理的

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

收到進項發票未認證，確認應付賬款，做賬：借：原材料 借：應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額 貸：應付賬款 后面進項稅額已經認證，借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 計提增值稅借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 應交稅費-未交增值稅 材料退回，供應商開了一張紅字發票過來 ，該怎么做賬？

答： 借；應付賬款 貸原材料 應交稅費（進項稅額）