梔子花開 追問

2020-01-07 22:33

那那張票了廢了

趙海龍老師 解答

2020-01-07 22:34

對方不抵扣是對方的失誤引起的。進項發票已經過期未認證，被視為納稅人自主放棄了抵扣的權利，這樣的票在稅務機關被稱為滯留票。
2、未認證的發票無法退回供貨方重開，具體原因比較復雜。正常的銷貨退回業務，購貨方需要拿著認證過的藍字發票，到購貨方主管稅務機關申請開具退貨證明，然后郵寄給銷售方，由銷售方拿著退貨證明等資料向當地稅務機關申請開具紅字負數發票沖減當時的收入，然后給你重新開具發票。你的進項票未認證，不能開出退貨證明，也不能沖紅

梔子花開 追問

2020-01-07 22:46

暈，業務員要求重開了！說是人把票要還他，咋辦？

趙海龍老師 解答

2020-01-07 22:49

你方可以拒絕重新開具發票。這是由對方引起的損失，應當他們承擔

趙海龍老師 解答

2020-01-07 22:54

企業應在支出發生時取得符合規定的稅前扣除憑證，但是考慮到在某些情形下企業可能需要補開、換開符合規定的稅前扣除憑證，為此，《國家稅務總局關于發布<企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法>的公告》（國家稅務總局公告2018年第28號）第十七條規定，企業應在當年度企業所得稅法規定的匯算清繳期結束前取得稅前扣除憑證。

企業在規定期限內取得符合規定的發票、其他外部憑證的，相應支出可以稅前扣除。應當取得而未取得發票、其他外部憑證或者取得不合規發票、不合規其他外部憑證的，可以按照以下規定處理：

匯算清繳期結束前的稅務處理

（1）能夠補開、換開符合規定的發票、其他外部憑證的，相應支出可以稅前扣除。

（2）因對方注銷、撤銷、依法被吊銷營業執照、被稅務機關認定為非正常戶等特殊原因無法補開、換開符合規定的發票、其他外部憑證的，按照《辦法》第十四條規定憑相關資料證實支出真實性后，相應支出可以稅前扣除。

（3）未能補開、換開符合規定的發票、其他外部憑證并且未能憑相關資料證實支出真實性的，相應支出不得在發生年度稅前扣除。

匯算清繳期結束后的稅務處理

（1）由于一些原因（如購銷合同、工程項目糾紛等），企業在規定的期限內未能取得符合規定的發票、其他外部憑證或者取得不合規發票、不合規其他外部憑證，企業主動沒有進行稅前扣除的，待以后年度取得符合規定的發票、其他外部憑證后，相應支出可以追補至該支出發生年度扣除，追補扣除年限不得超過5年。其中，因對方注銷、撤銷、依法被吊銷營業執照、被稅務機關認定為非正常戶等特殊原因無法補開、換開符合規定的發票、其他外部憑證的，企業在以后年度憑相關資料證實支出真實性后，相應支出也可以追補至該支出發生年度扣除，追補扣除年限不得超過5年。

（2）稅務機關發現企業應當取得而未取得發票、其他外部憑證或者取得不合規發票、不合規其他外部憑證，企業自被告知之日起60日內補開、換開符合規定的發票、其他外部憑證或者按照《辦法》第十四條規定憑相關資料證實支出真實性后，相應支出可以在發生年度稅前扣除。否則，該支出不得在發生年度稅前扣除，也不得在以后年度追補扣除。

以上是企業所得稅的補充資料供你學習參考