梔子花開 追問

2020-01-07 22:33

那那張票了廢了

趙海龍老師 解答

2020-01-07 22:34

對方不抵扣是對方的失誤引起的。進項發(fā)票已經過期未認證，被視為納稅人自主放棄了抵扣的權利，這樣的票在稅務機關被稱為滯留票。
2、未認證的發(fā)票無法退回供貨方重開，具體原因比較復雜。正常的銷貨退回業(yè)務，購貨方需要拿著認證過的藍字發(fā)票，到購貨方主管稅務機關申請開具退貨證明，然后郵寄給銷售方，由銷售方拿著退貨證明等資料向當?shù)囟悇諜C關申請開具紅字負數(shù)發(fā)票沖減當時的收入，然后給你重新開具發(fā)票。你的進項票未認證，不能開出退貨證明，也不能沖紅

梔子花開 追問

2020-01-07 22:46

暈，業(yè)務員要求重開了！說是人把票要還他，咋辦？

趙海龍老師 解答

2020-01-07 22:49

你方可以拒絕重新開具發(fā)票。這是由對方引起的損失，應當他們承擔

趙海龍老師 解答

2020-01-07 22:54

企業(yè)應在支出發(fā)生時取得符合規(guī)定的稅前扣除憑證，但是考慮到在某些情形下企業(yè)可能需要補開、換開符合規(guī)定的稅前扣除憑證，為此，《國家稅務總局關于發(fā)布<企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法>的公告》（國家稅務總局公告2018年第28號）第十七條規(guī)定，企業(yè)應在當年度企業(yè)所得稅法規(guī)定的匯算清繳期結束前取得稅前扣除憑證。

企業(yè)在規(guī)定期限內取得符合規(guī)定的發(fā)票、其他外部憑證的，相應支出可以稅前扣除。應當取得而未取得發(fā)票、其他外部憑證或者取得不合規(guī)發(fā)票、不合規(guī)其他外部憑證的，可以按照以下規(guī)定處理：

匯算清繳期結束前的稅務處理

（1）能夠補開、換開符合規(guī)定的發(fā)票、其他外部憑證的，相應支出可以稅前扣除。

（2）因對方注銷、撤銷、依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、被稅務機關認定為非正常戶等特殊原因無法補開、換開符合規(guī)定的發(fā)票、其他外部憑證的，按照《辦法》第十四條規(guī)定憑相關資料證實支出真實性后，相應支出可以稅前扣除。

（3）未能補開、換開符合規(guī)定的發(fā)票、其他外部憑證并且未能憑相關資料證實支出真實性的，相應支出不得在發(fā)生年度稅前扣除。

匯算清繳期結束后的稅務處理

（1）由于一些原因（如購銷合同、工程項目糾紛等），企業(yè)在規(guī)定的期限內未能取得符合規(guī)定的發(fā)票、其他外部憑證或者取得不合規(guī)發(fā)票、不合規(guī)其他外部憑證，企業(yè)主動沒有進行稅前扣除的，待以后年度取得符合規(guī)定的發(fā)票、其他外部憑證后，相應支出可以追補至該支出發(fā)生年度扣除，追補扣除年限不得超過5年。其中，因對方注銷、撤銷、依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、被稅務機關認定為非正常戶等特殊原因無法補開、換開符合規(guī)定的發(fā)票、其他外部憑證的，企業(yè)在以后年度憑相關資料證實支出真實性后，相應支出也可以追補至該支出發(fā)生年度扣除，追補扣除年限不得超過5年。

（2）稅務機關發(fā)現(xiàn)企業(yè)應當取得而未取得發(fā)票、其他外部憑證或者取得不合規(guī)發(fā)票、不合規(guī)其他外部憑證，企業(yè)自被告知之日起60日內補開、換開符合規(guī)定的發(fā)票、其他外部憑證或者按照《辦法》第十四條規(guī)定憑相關資料證實支出真實性后，相應支出可以在發(fā)生年度稅前扣除。否則，該支出不得在發(fā)生年度稅前扣除，也不得在以后年度追補扣除。

以上是企業(yè)所得稅的補充資料供你學習參考