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梔子花開
于2020-01-07 22:25 發布 ??1068次瀏覽
趙海龍老師
職稱: 中級會計師,稅務師
2020-01-07 22:30
根據《國家稅務總局關于修訂<增值稅專用發票使用規定>的通知》(國稅發[2006]156號)和《國家稅務總局關于修訂增值稅專用發票使用規定的補充通知》(國稅發[2007]18號)文件的規定,超過90天認證期限未認證的增值稅專用發票無法取得《開具紅字增值稅專用發票通知單》也就無法開具紅字增值稅專用發票之前規定是90天,后來變到360天,但是總的原則是不變的,就是無法開紅票了
梔子花開 追問
2020-01-07 22:33
那那張票了廢了
趙海龍老師 解答
2020-01-07 22:34
對方不抵扣是對方的失誤引起的。進項發票已經過期未認證,被視為納稅人自主放棄了抵扣的權利,這樣的票在稅務機關被稱為滯留票。2、未認證的發票無法退回供貨方重開,具體原因比較復雜。正常的銷貨退回業務,購貨方需要拿著認證過的藍字發票,到購貨方主管稅務機關申請開具退貨證明,然后郵寄給銷售方,由銷售方拿著退貨證明等資料向當地稅務機關申請開具紅字負數發票沖減當時的收入,然后給你重新開具發票。你的進項票未認證,不能開出退貨證明,也不能沖紅
2020-01-07 22:46
暈,業務員要求重開了!說是人把票要還他,咋辦?
2020-01-07 22:49
你方可以拒絕重新開具發票。這是由對方引起的損失,應當他們承擔
2020-01-07 22:54
企業應在支出發生時取得符合規定的稅前扣除憑證,但是考慮到在某些情形下企業可能需要補開、換開符合規定的稅前扣除憑證,為此,《國家稅務總局關于發布<企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法>的公告》(國家稅務總局公告2018年第28號)第十七條規定,企業應在當年度企業所得稅法規定的匯算清繳期結束前取得稅前扣除憑證。企業在規定期限內取得符合規定的發票、其他外部憑證的,相應支出可以稅前扣除。應當取得而未取得發票、其他外部憑證或者取得不合規發票、不合規其他外部憑證的,可以按照以下規定處理:匯算清繳期結束前的稅務處理(1)能夠補開、換開符合規定的發票、其他外部憑證的,相應支出可以稅前扣除。(2)因對方注銷、撤銷、依法被吊銷營業執照、被稅務機關認定為非正常戶等特殊原因無法補開、換開符合規定的發票、其他外部憑證的,按照《辦法》第十四條規定憑相關資料證實支出真實性后,相應支出可以稅前扣除。(3)未能補開、換開符合規定的發票、其他外部憑證并且未能憑相關資料證實支出真實性的,相應支出不得在發生年度稅前扣除。匯算清繳期結束后的稅務處理(1)由于一些原因(如購銷合同、工程項目糾紛等),企業在規定的期限內未能取得符合規定的發票、其他外部憑證或者取得不合規發票、不合規其他外部憑證,企業主動沒有進行稅前扣除的,待以后年度取得符合規定的發票、其他外部憑證后,相應支出可以追補至該支出發生年度扣除,追補扣除年限不得超過5年。其中,因對方注銷、撤銷、依法被吊銷營業執照、被稅務機關認定為非正常戶等特殊原因無法補開、換開符合規定的發票、其他外部憑證的,企業在以后年度憑相關資料證實支出真實性后,相應支出也可以追補至該支出發生年度扣除,追補扣除年限不得超過5年。(2)稅務機關發現企業應當取得而未取得發票、其他外部憑證或者取得不合規發票、不合規其他外部憑證,企業自被告知之日起60日內補開、換開符合規定的發票、其他外部憑證或者按照《辦法》第十四條規定憑相關資料證實支出真實性后,相應支出可以在發生年度稅前扣除。否則,該支出不得在發生年度稅前扣除,也不得在以后年度追補扣除。以上是企業所得稅的補充資料供你學習參考
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老師好,寄給客戶的專票說沒有收到,請問怎樣查得出他們有沒有認證抵扣了?
答: 這個 是查不出來的 除非你開紅字發票試一下 要是認證了會有提示
現在企業收到的專票,都需要認證嗎 現在企業收到的專票,都需要認證嗎 不認證不能抵扣嗎?
答: 您好 現在企業收到的專票,都需要認證 不認證不能抵扣
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
當月收到專票并在當月付清,是否當月就應該認證抵扣,還是過幾個再認證也可以?
答: 什么時間抵扣什么時間認證就可以的
老師,收到專票弄丟了,已超過6個月沒認證沒抵扣怎么處理好
討論
老師好,我單位一客戶收到我們的專票,一年零兩個月一直沒認證抵扣,票還在他那,現他公司更名,要求按新公司名重開票,還可以沖紅后,開票吧?怎么操作?
我想問一下當月認證就要當月抵扣嗎,我四月份收到了一張專票,我不知道我五月要不要認證,是認證了360天內都可以抵扣嗎。
收到不能抵扣的專票,需要認證嗎?
17年的專票還沒收到,可以跨年認證抵扣嗎?
趙海龍老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師
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梔子花開 追問
2020-01-07 22:33
趙海龍老師 解答
2020-01-07 22:34
梔子花開 追問
2020-01-07 22:46
趙海龍老師 解答
2020-01-07 22:49
趙海龍老師 解答
2020-01-07 22:54