老師您好！我想問一下我們是小規(guī)模建筑公司，10月份自己開了普票10萬，12月份代開專票100萬，代開部分已經(jīng)繳納增值稅，季度做賬報稅，老師這種應該怎么做分錄啊。累計已經(jīng)超過30完了，也不能免增值稅了

答： 借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費應交增值稅，繳納做借應交稅費 貸銀行

一般納稅人建筑公司，異地預繳的增值稅紙質(zhì)中報填在增值稅主報表第23項嗎？

答： 您好，填報附表四，主表預繳稅款

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

你好老師 我是建筑公司 合同金額是100萬 勞務分包30萬，我繳納增值稅按100繳納 還是按70萬繳納

答： 你好，預繳的時候可以按照70萬，簡易計稅的申報的時候也可以按照70萬繳納