1、銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入+應(yīng)交稅金（應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額）+（應(yīng)收帳款期初數(shù)-應(yīng)收帳款期末數(shù)）+（應(yīng)收票據(jù)期初數(shù)-應(yīng)收票據(jù)期末數(shù)）+（預(yù)收帳款期末數(shù)-預(yù)收帳款期初數(shù)）-當(dāng)期計(jì)提的壞帳準(zhǔn)備-支付的應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)利息-庫(kù)存商品改變用途應(yīng)支付的銷項(xiàng)額±特殊調(diào)整事項(xiàng)
2、收到的稅費(fèi)返還=返還的（增值稅+消費(fèi)費(fèi)+營(yíng)業(yè)稅+關(guān)稅+所得稅+教育費(fèi)附加）
公式=“營(yíng)業(yè)外收入”+”所得稅”+”主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加“+”其他應(yīng)收款“分析填列
3、收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金＝營(yíng)業(yè)外收入相關(guān)明細(xì)本期貸方發(fā)生額（罰款收入、政府補(bǔ)助收入）＋其他業(yè)務(wù)收入相關(guān)明細(xì)本期貸方發(fā)生額（技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入、租金收入等）＋其他應(yīng)收款相關(guān)明細(xì)本期貸方發(fā)生額（收到的與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金）＋其他應(yīng)付款相關(guān)明細(xì)本期貸方發(fā)生額（收到的與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金）＋銀行存款利息收入）+遞延收益（與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助）（不包括收到的“稅收返還”）
4、購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金=[主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（或其他支出支出）<即：存貨本期貸方發(fā)生額-庫(kù)存商品改變途減少數(shù)>+存貨期末價(jià)值-存貨期初價(jià)值）]+應(yīng)交稅金（應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額）+其他業(yè)務(wù)成本+（應(yīng)付帳款期初數(shù)-應(yīng)付帳款期末數(shù)）+（應(yīng)付票據(jù)期初數(shù)-應(yīng)付票據(jù)期末數(shù)）+（預(yù)付帳款期末數(shù)-預(yù)付帳款期初數(shù)）+庫(kù)存商品改變用途價(jià)值（如工程領(lǐng)用）+庫(kù)存商品盤虧損失-當(dāng)期列入生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用的工資及福利費(fèi)-當(dāng)期列入生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用的折舊費(fèi)和攤銷的大修理費(fèi)-庫(kù)存商品增加額中包含的分配進(jìn)入的制造費(fèi)用、生產(chǎn)工人工資+管理費(fèi)用（物料消耗、低耗攤銷）（若低耗攤銷直接計(jì)入生產(chǎn)成本則不再在這個(gè)地方加上了）±特殊調(diào)整事項(xiàng)
5、支付給職工及為職工支付的現(xiàn)金=應(yīng)付職工薪酬（借方分析填列，不包括在建工程）+應(yīng)付福利費(fèi)（借方分析，不包括在建工程 ）+管理費(fèi)用（解除勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償）+其他應(yīng)付款（養(yǎng)老、失業(yè)保險(xiǎn)、住房公積金、勞動(dòng)保險(xiǎn)、待業(yè)保險(xiǎn)等社保費(fèi)用）+應(yīng)交稅費(fèi)（個(gè)人所得稅）+紅色部分是個(gè)人承擔(dān)的部分，但實(shí)際是企業(yè)支付給職工的薪酬一部分
6、支付的各項(xiàng)稅費(fèi)（不包括耕地占用稅及退回的增值稅所得稅）=“應(yīng)付稅費(fèi)”借方發(fā)生額+“管理費(fèi)用”分析填列。
7、支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金=營(yíng)業(yè)費(fèi)用（與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的其他支出）+管理費(fèi)用（與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的其他支出）+制造費(fèi)用（與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的其他支出）+營(yíng)業(yè)處支出（與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的其他支出）+預(yù)付賬款（與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的其他支出）+長(zhǎng)期應(yīng)收款（與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的其他支出）+長(zhǎng)期待攤費(fèi)用（開(kāi)辦費(fèi)等與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的支出）+其他應(yīng)收款借方發(fā)生額（支付與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金）+其他應(yīng)付款借方發(fā)生額（支付的與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金）+其他
8、收回投資所收到的現(xiàn)金（不包括長(zhǎng)期債權(quán)投資收回的利息）=短期投資收回的本金及收益(出售、(廣告內(nèi)容,已被刪除)、到期收回)+長(zhǎng)期股權(quán)投資收回的本金及收益(出售、(廣告內(nèi)容,已被刪除)、到期收回)+長(zhǎng)期債券投資收到的本金
9、取得投資收益收到的現(xiàn)金=長(zhǎng)期股權(quán)投資及長(zhǎng)期債券投資收到的現(xiàn)金股利及利息公式=（應(yīng)收利息期初數(shù)－應(yīng)收利息期末數(shù)）+（應(yīng)收股利期初數(shù)－應(yīng)收股利期初數(shù)）+[利潤(rùn)表中“投資收益”+”資產(chǎn)負(fù)債表中投資項(xiàng)目 分析填列]
10、處置固定資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收到的現(xiàn)金=收到的現(xiàn)金-相關(guān)費(fèi)用的凈額
11、處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額=長(zhǎng)期股權(quán)投資（處置子公司收到的現(xiàn)金）+投資收益（處置子公司、其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金）-子公司及其他營(yíng)業(yè)單位持有的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物-投資收益（處置費(fèi)用）-其他