激昂的外套 追問

2020-01-07 15:16

那如果超過免征額呢，增值稅和附加稅怎么做分錄？

鄒老師 解答

2020-01-07 15:23

你好，超過了就這樣做分錄
借；應收賬款 等科目    ， 貸；主營業務收入  ，應交稅費-應交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅   ， 貸；銀行存款
借；稅金及附加      ，   貸；應交稅費——附加稅
借；應交稅費——附加稅   ， 貸；銀行存款

激昂的外套 追問

2020-01-07 16:08

增值稅和附加稅超過的話就是當月計提，下月繳納的時候再做一筆付款，沒錯吧？

鄒老師 解答

2020-01-07 16:10

你好，是的，是這樣的