戀念不忘 追問

2020-01-07 14:39

之前收的設計款做的預收6000，現在是先確認6000的收入，然后另外3000是以工資的形式發放，怎么處理啊？

暖暖老師 解答

2020-01-07 14:40

那這個3000做成本就可以了

戀念不忘 追問

2020-01-07 14:48

1.之前收到設計預收款  借：銀行存款  6000  貸：預收賬款  6000
2.確認收入   借：預收賬款  6000  貸：主營業務收入   6000
3.確認成本   借：主營業務成本  3000  貸：銀行存款  3000
老師我想第三步我只能走主營業務成本是吧，因為是和工資一起發放，如果我像把這3000計提工資的話，怎么處理呢？

暖暖老師 解答

2020-01-07 14:50

第2步你還需要計提稅金
借主營業務成本貸應付職工薪酬
借應付職工薪酬貸銀行存款