青皮梨子 追問

2020-01-07 14:10

是的，我們是進出口公司，甲客戶是國外的客戶，請我們幫甲在國內采購好，再出口到國外給甲，這樣說清楚嗎？老師。

郭老師 解答

2020-01-07 14:12

你好，那就是出口銷售的
你是一般納稅人是嘛

青皮梨子 追問

2020-01-07 14:16

是的，老師 請問分錄是怎么做的

郭老師 解答

2020-01-07 14:18

借庫存商品，進項貸銀存
借銀存貸主營業務收入
借主營業務成本
貨應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉出
庫存商品
借應收補貼款-出口退稅(應退稅額)
貨應交稅費-應交增值稅-出口退稅(應退稅額)
借應交稅費-應交增值稅-出口抵減內銷應納稅額(免抵額)
貨應交稅稅費-應交增值稅-出口退稅(免抵額)