嬌 追問

2020-01-07 13:40

怎么判斷是借方還是在貸方，我現在做的以前年度損益調整是2018年的

樸老師 解答

2020-01-07 13:42

一、本科目核算企業本年度發生的調整以前年度損益的事項以及本年度發現的重要前期差錯更正涉及調整以前年度損益的事項。企業在資產負債表日至財務報告批準報出日之間發生的需要調整報告年度損益的事項，也可以通過本科目核算。
二、以前年度損益調整的主要賬務處理。
（一）企業調整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關科目，貸記本科目；調整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會計分錄。
（二）由于以前年度損益調整增加的所得稅費用，借記本科目，貸記“應交稅費——應交所得稅”等科目；由于以前年度損益調整減少的所得稅費用做相反的會計分錄。
（三）經上述調整后，應將本科目的余額轉入“利潤分配——未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤分配——未分配利潤”科目；如為借方余額做相反的會計分錄。
三、本科目結轉后應無余額。

嬌 追問

2020-01-07 13:52

現在收到報銷差旅費，我的入賬金額是入價稅合計數還是光入稅費

樸老師 解答

2020-01-07 13:59

啥意思？差旅費的話是價稅合計，可以抵扣的話稅費單獨做