燦若星辰 追問

2020-01-07 11:15

啥意思，就是這個月也要確認收入，做收入憑證，然后報稅的時候，在附表一填負數?

楊@老師 解答

2020-01-07 11:20

是的，11月的未開票收入紅沖，然后在納稅申報表中未開票收入以負數的形式在未開票收入那體現

燦若星辰 追問

2020-01-07 11:23

未開票收入紅沖摘要怎么寫呢

楊@老師 解答

2020-01-07 11:24

沖減上月未開票收入

燦若星辰 追問

2020-01-07 11:26

那如果是本月的呢，我們是做超市的，超市基本不開票，但是有時也會申請開票

楊@老師 解答

2020-01-07 11:27

本月的話就直接確認收入就可以了

燦若星辰 追問

2020-01-07 11:27

我們還有一些電子發票，有的是11月客戶申請，但12月電子票才開出來

燦若星辰 追問

2020-01-07 11:30

我們之前未開票收入分錄為:借:銀行存款 貸:主營業務收入  應交稅費_增值稅   現在開票了，怎么沖分錄呀

楊@老師 解答

2020-01-07 11:30

一般什么時候開具，什么時候確認收入的，這是稅法的最低底線

燦若星辰 追問

2020-01-07 11:32

沖分錄怎么寫

楊@老師 解答

2020-01-07 11:34

按原來未開票收入記得分錄，紅沖就可以了

燦若星辰 追問

2020-01-07 11:35

借:主營業務收入 (負數)  應交稅費(負數)  貸:主營業務收入(正數) 應交稅費(正數)?

楊@老師 解答

2020-01-07 11:38

如果只做一筆分錄，這樣是可以的

燦若星辰 追問

2020-01-07 11:39

還可以怎么做

楊@老師 解答

2020-01-07 11:40

紅沖時  借：應收賬款 （紅字）    貸:主營業務收入(紅字) 應交稅費(紅字)
確認收入時
借：應收賬款     貸:主營業務收入   應交稅費

燦若星辰 追問

2020-01-07 11:41

我們沒有應收，直接是借銀行存款

楊@老師 解答

2020-01-07 11:42

那你就借:主營業務收入 (負數) 應交稅費(負數) 貸:主營業務收入(正數) 應交稅費(正數)，這一個分錄吧