冰 追問

2020-01-07 10:02

您說掛往來具體怎么掛？

冰 追問

2020-01-07 10:03

收到5年的200000會費，分攤到每年是40000，預收160000，現在銀行存款是負的對嗎？

楊@老師 解答

2020-01-07 10:10

預收時   借：銀行存款 160000  貸：預收賬款160000
分攤時，借：預收賬款    40000  貸：收入      分攤不涉及銀行存款

冰 追問

2020-01-07 11:01

銀行共收到200000，就是這樣分錄？

楊@老師 解答

2020-01-07 11:05

你不是銀行預收160000嗎

冰 追問

2020-01-07 11:06

共收到200000，五年的，每年40000

楊@老師 解答

2020-01-07 11:11

那就 借：銀行存款 20000  貸：預收賬款20000
    進行攤銷時  借：預收賬款 40000 貸：營業外后入4000

冰 追問

2020-01-07 13:17

好的老師，那明年的時候再進行分攤第二年的會費，也是借：預收賬款40000，貸：會費收入40000，這樣分錄對嗎？

楊@老師 解答

2020-01-07 13:20

是的，什么時候進行分攤，什么時候進行這個分錄

借：預收賬款 40000 貸：營業外后入4000

冰 追問

2020-01-07 13:22

好，謝謝老師

楊@老師 解答

2020-01-07 13:24

不客氣，祝你工作順利，麻煩給予好評  謝謝