桅子 追問

2020-01-07 08:58

是主營業務稅金及附加嗎？要設二級科目嗎？

宸宸老師 解答

2020-01-07 08:59

您好，是的，一個意思。

不需要二級科目的

桅子 追問

2020-01-07 09:00

那印花稅也是如這個科目嗎？

宸宸老師 解答

2020-01-07 09:01

您好，是的，印花稅也是計入 稅金及附加

桅子 追問

2020-01-07 09:02

教育費附加，地方教育附加費都是入這里？

宸宸老師 解答

2020-01-07 09:02

您好，是的，都是稅金及附加

桅子 追問

2020-01-07 09:03

我之前放在了應交稅金下面設了印花稅，教育費附加和地方教育附加費是錯誤的嗎？

宸宸老師 解答

2020-01-07 09:04

您好
借：稅金及附加
貸：應交稅費——應交教育費附加

這個不沖突，借貸雙方

桅子 追問

2020-01-07 09:06

我是借方，貸方是銀行存款，就是繳納拿到回單的時候

宸宸老師 解答

2020-01-07 09:08

您好，等付錢的時候

借：應交稅費——應交教育費附加
貸：銀行存款


前面還有一筆計提分錄的呢

桅子 追問

2020-01-07 09:13

就是不計提的稅費拿到銀行扣稅回單直接入借：稅金及附加，貸：銀行存款，（比如車船稅、印花稅）。計提的就是借：應收帳款，貸：應交稅費-增值稅，應交稅費-城建設，應交稅費-教育費附加，地方教育附加費，拿到回單就是這幾個貸方變成借方，貸：銀行存款

宸宸老師 解答

2020-01-07 09:13

車船稅需要計提，銀匯水不需要計提。

借：應收帳款  換成  借：稅基及附加   其他都對的

桅子 追問

2020-01-07 09:16

還有個疑問，應交稅費下面的增值稅下面的三級科目怎么區分運用？已交稅金、轉出未交稅金、未交增值稅，加計抵減，簡易計稅、進項稅額轉出

宸宸老師 解答

2020-01-07 09:16

您好，每個三級科目都跟字面意思一樣的呀。您具體哪個不懂呀

桅子 追問

2020-01-07 09:46

已交和未交

宸宸老師 解答

2020-01-07 09:52

您好，未交表示 下個月需要繳納的。

已交表示繳納當期的稅款