小惑老師 解答

2020-01-07 07:08

借應收賬款
貸主營業務收入
銷項稅額
1月份做相反分錄

上官月利 追問

2020-01-07 07:09

能把1月份充紅的發票提前做到12月份的嗎，收入一正一負

上官月利 追問

2020-01-07 07:12

一月份需要紅字沖銷忘記了沖銷，確認收入，那成本核算不用處理的嗎

上官月利 追問

2020-01-07 07:14

沒有結轉成本，那不就虛曾利潤了嗎

小惑老師 解答

2020-01-07 07:46

不可以做到12月份的，只能做到1月份

小惑老師 解答

2020-01-07 07:48

你12月份的普票做稅款確認

借應收賬款

貸銷項稅額
不做收入確認

上官月利 追問

2020-01-07 07:48

12月的成本結轉，會計分錄要全額結轉收入嗎

上官月利 追問

2020-01-07 07:49

就是紅字沖銷的收入

上官月利 追問

2020-01-07 07:51

開票了不是真正的收入，能做收入嗎，不符合收入確認條件的啊

小惑老師 解答

2020-01-07 08:01

對，開具專票部分全額結轉成本

小惑老師 解答

2020-01-07 08:01

不做收入了，只確認稅金

上官月利 追問

2020-01-07 08:15

普通發票，沒有到起征點，免稅的，還有應收賬款去需作廢忘記了作廢的合計金額嗎（不含稅價加稅金）

上官月利 追問

2020-01-07 08:16

普通發票的全額來確認應收賬款嗎

小惑老師 解答

2020-01-07 08:22

普票發票沒有起征點是什么意思

小惑老師 解答

2020-01-07 08:23

你本月就這么一筆銷售嗎

上官月利 追問

2020-01-07 08:29

是的

上官月利 追問

2020-01-07 08:32

就是只開了一張普通發票，一張專用發票，其實就是同一筆業務，是普通發票忘記了作廢了

小惑老師 解答

2020-01-07 08:41

那你賬務就這樣處理
那筆稅款確認
享受優惠的轉入營業外收入，次月在沖紅