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送心意

軼塵老師

職稱注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2020-01-06 23:29

月份終了,企業應將當日發生的應交未交增值稅稅額自“應交稅金——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”明細科目。
借:應交稅金——應支增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅金——未交增值稅
當月上交上月應交未交的增值稅時
借:應交稅全——未交增值稅
貸:銀行存款

麗茲 追問

2020-01-06 23:32

那這樣年底應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅不就掛很大數字,這個沒關系嗎?

軼塵老師 解答

2020-01-07 10:36

沒關系 和應交增值稅沖減了

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相關問題討論
你好 月末結轉 : 看附件的資料來結轉
2020-06-19 16:28:25
月份終了,企業應將當日發生的應交未交增值稅稅額自“應交稅金——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”明細科目。 借:應交稅金——應支增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅金——未交增值稅 當月上交上月應交未交的增值稅時 借:應交稅全——未交增值稅 貸:銀行存款
2020-01-06 23:29:54
您好,可以看下財稅2016年22號文,或者我貼給你處理方法
2019-05-23 17:21:44
你好,是結轉未交增值稅還是?
2017-07-21 15:42:21
結轉銷項稅額、進項稅額 結轉進項時 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額 結轉銷項時 借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 結轉進項稅轉出時 借:應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出 貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 1) 如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬; 2) 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄: 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸:應交稅費——未交增值稅 繳納時 借: 應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款
2019-05-23 17:13:29
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