會計學堂0123 追問

2020-01-06 20:52

可是交的增值稅是2019年一月份嗎

會計學堂0123 追問

2020-01-06 20:53

可是交的增值稅是2019年一月份嗎

鄒老師 解答

2020-01-06 20:57

你好，2019年一月份繳納做正常的繳納分錄就是了

會計學堂0123 追問

2020-01-06 21:26

你好，需要對之前沒有價稅分離做調整分錄
借；以前年度損益調整——主營業務收入，貸；應交稅費——應交增值稅
你之前增值稅還做了計提分錄嗎？把增值稅計入了稅金附加？（如果是這樣）
需要沖銷之前的分錄，借；應交稅費——應交增值稅，貸；以前年度損益調整—稅金及附加，
以上請問哪個是負數哪個是正數

鄒老師 解答

2020-01-06 21:27

你好，上面兩筆分錄金額都是正數

會計學堂0123 追問

2020-01-06 21:33

是這樣嗎

鄒老師 解答

2020-01-06 21:34

你好，是的，是這樣調整

會計學堂0123 追問

2020-01-06 21:35

那我應交稅費不就增加了嗎？，我之前交的時候是借:應交稅金-增值稅貸銀行存款

會計學堂0123 追問

2020-01-06 21:36

還需要沖減之前錯的分錄嗎

鄒老師 解答

2020-01-06 21:36

你好，你兩個調整分錄一個計入應交稅費借方，一個計入貸方，對應交稅費是沒有影響的啊

會計學堂0123 追問

2020-01-06 21:38

但是我是2019年一月份計提的增值稅，不算是夸年度吧老師

會計學堂0123 追問

2020-01-06 21:39

我現在是要調當年的

鄒老師 解答

2020-01-06 21:40

你好，你目前還是做2019年12月份的賬務處理，而不是做2020年1月份的賬務處理，是這個意思？

會計學堂0123 追問

2020-01-06 21:41

是的老師

鄒老師 解答

2020-01-06 21:42

你好，調整當年的賬務，涉及損益的科目就不需要通過以前年度損益調整科目核算的

會計學堂0123 追問

2020-01-06 21:43

那老師，您能給我一個分錄嗎？如何調整到結轉

會計學堂0123 追問

2020-01-06 21:44

只是把增值稅從營業稅金及附加里面調出來，然后如何結轉

鄒老師 解答

2020-01-06 21:45

你好，需要對之前沒有價稅分離做調整分錄
借；主營業務收入，貸；應交稅費——應交增值稅
你之前增值稅還做了計提分錄嗎？把增值稅計入了稅金附加？（如果是這樣）
需要沖銷之前的分錄，借；應交稅費——應交增值稅，貸；稅金及附加
結轉分錄是
借；本年利潤，貸；主營業務收入
借；稅金及附加，貸；本年利潤

會計學堂0123 追問

2020-01-06 22:16

請問老師那個是正數哪個是負數呢

鄒老師 解答

2020-01-06 22:16

你好，上面所有的分錄都是正數
如果是負數我會特別說明的

會計學堂0123 追問

2020-01-06 22:18

明天了，因為是調整所以不用負數是嗎？非常感謝您

鄒老師 解答

2020-01-06 22:20

是根本不需要用負數調整
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
晚安