DintonFinance 追問

2020-01-07 09:25

不是，因為年審前當年新基數(shù)不確定，還是按照去年的基數(shù)繳納的，每個月繳納社保是這樣做會計分錄的
借：管理費用-社保（公司）
         其他應收款-社保（個人）
貸：銀行存款
年審后，基數(shù)下調(diào)，那按照以前的基數(shù)繳納的就有多的，社保局出具了一個補差表，我們的是有多繳納的（負差），這個前并不會退到我們的銀行賬戶或者其他，但是你以后繳納社保的時候可以抵扣，比如這個月本來哦應該繳納5000元，但是按照以前年度基數(shù)多繳納的社保有負差可以抵扣2000元，實際只需銀行支出3000元。因為再把多繳納的社保劃到每個人的處理比較麻煩，這個可以直接計入營業(yè)外收入嗎？老師能說下具體的會計分錄嗎？

文老師 解答

2020-01-07 12:07

您這樣的話，因為您原來已經(jīng)計入費用了，那您現(xiàn)在可以就按3000交嗎，也就按3000來分單位和個人承擔部分

DintonFinance 追問

2020-01-07 12:15

可是這樣申報確認書和實際的繳納不一致了。您看下這樣可以嗎
借：其他應收款：2000 
貸：營業(yè)外收入：2000
實際繳納時
借:管理費用（當月公司） 3500
借:其他應收款（當月個人）1500
貸:銀行存款 3000
貸:其他應收款2000

文老師 解答

2020-01-07 12:19

最好不計入營業(yè)外收入，可以沖減管理費用，

DintonFinance 追問

2020-01-07 14:15

老師，具體怎么做分錄能指導下嗎